Возврат подоходного с покупки квартиры

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Возврат подоходного с покупки квартиры

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично.

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

Заявление на вычет

В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Подготовьте документы и сделайте их копии:

  1. Паспорт.
  2. Договор долевого участия.
  3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
  4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
  5. Акт приема-передачи квартиры.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

    Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

  7. Договор на ипотеку.
  8. График платежей.
  9. Справку о начисленных процентах по ипотеке.

Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

Передача ключей

Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

Чтобы доказать законность своих притязаний на льготу, счастливому приобретателю жилого имущества необходимо передать налоговикам определенный пакет документов. В независимости выбранного порядка предоставления налогового вычета: через фискальный орган или с участием организации-нанимателя, список требуемых для его обоснования бумаг будет единым.

Вот какие документы будут нужны чтобы получить налоговый вычет на квартиру:

  1. Ксерокопия регистрационного свидетельства, если постановка на учет произошла до 15.07.16 или выписка из ЕГРН, если позже;
  2. Копия дду или договора на приобретение;
  3. Документы, свидетельствующие о фактически произведенных на объект затратах;
  4. Копия ипотечного контракта с банком и справка удостоверяющая оплаченные кредитной организации проценты;
  5. Справка о доходах и суммах налога физического лица.

Подавать документы на налоговый вычет на приобретенную квартиру лучше лично, при условии, что делать это придется первый раз. Так инспектор сразу укажет на некомплектность или неправильное оформление. Однако их можно передать в электронном формате по каналам ТКС, для этого нужно иметь простую ЭЦП. Также возможен вариант отправки по почте, но обязательно заказным письмом с уведомлением, так как нужно вернуть себе квитанцию с подписью получателя для подтверждения вручения.

До того, как решить получать налоговый вычет за ремонт квартиры необходимо дополнительно убедиться в наличии в контрактах на приобретение пункта о том, что объект передается не отделанным внутри. Тогда к указанным выше документам придется добавить чеки, БСО, квитанции, подтверждающие суммы затраченных на материалы и произведенные работы средств.

Вариант получения налогового вычета при покупке квартиры через работодателя может оказаться привлекательным для многих заявителей. Так как срок рассмотрения заявки налоговиками при подобном варианте заметно короче, и он не требует заполнять З-НДФЛ.

Сначала собирается весь список документов, приведенный выше для налогового вычета на квартиру включая справки по расходам на обслуживание ипотечного долга уплаченным банку. Составляется заявление в ИФНС, с просьбой передать на руки налоговое уведомление, с указанием в нем полагающейся к возмещению до завершения года суммы НДФЛ. Инспектор в течение месяца проверяет полученную документацию, после чего предоставляет обратившемуся налоговое уведомление.

На следующем этапе сотрудник обращается к нанимателю, с собой ему нужно взять:

  1. Налоговое уведомление, оформленное по утвержденной форме, полученное им ранее;
  2. Заявление в свободном формате с просьбой вернуть переплаченную сумму налога по уведомлению.
Предлагаем ознакомиться:  Договор аренды квартиры физическому лицу образец скачать

Если заявитель обратился к нанимателю в середине года, весь уплаченный с начала налогового периода налог считается переплатой. Работодатель обязан самостоятельно вернуть эти суммы налогоплательщику, а с месяца поступления к нему заявления до конца года, прекратить удерживать с выплачиваемых ему доходов НДФЛ.

Гражданин может дождаться окончания года и обратиться за возвратом в налоговый орган, тогда собственником приобретенного жилого объекта обязательно заполняется декларация 3-НДФЛ на утвержденном бланке. Список документов для налогового вычета за квартиру остается тем же, что приведен выше. При этом применяется форма бланка декларации для налогового вычета при покупке квартиры актуального на год выплаты ее новому владельцу соответствующего дохода, с которого планируется возмещать НДФЛ.

Помимо декларации, договоров, справок и расчетных документов нужно дополнительно составить заявление на налоговый вычет на покупку квартиры с указанием реквизитов, которые нужно использовать для перевода суммы, полагающегося к возврату НДФЛ. Его бланк утвержден ФНС. Как только подготовлено все необходимое, включая заполненную и подписанную декларацию на вычет по квартире, собранный пакет нужно будет передать в налоговую.

После принятия документов инспекцией, она будет 3 месяца проводить их камеральную проверку. В срок до 10 дней по ее завершении о результатах оповещают налогоплательщика. При положительном решении у ИФНС остается месячный срок на перевод утвержденной суммы на указанные гражданином платежные реквизиты.

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

Все о налоговом вычете при покупке квартиры

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Предлагаем ознакомиться:  Как оформить обмен машины на квартиру

Размер вычета

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет

Доступные варианты для получения места для проживания довольно разнообразны и базовой предпосылкой для использования льготы всегда выступает наличие связанных с этим процессом затрат. Правовыми нормами в качестве дополнительного обязательного при покупке квартиры критерия получения налогового вычета предусмотрено наличие у нового собственника поступлений, с которых изымается налог в размере 13%.

На государственном уровне закреплено включение в состав освобождаемых от налогообложения следующих наименований затрат:

  1. Денежных ресурсы граждан, потраченные на приобретение жилого объекта, или его части, а также земли под индивидуальное строительство.
  2. Суммы процентных затрат, обусловленных возведением, приобретением помещений для проживания и рефинансированием имеющихся ипотечных долгов.
Предлагаем ознакомиться:  Завещание на несовершеннолетнего ребнка особенности и порядок оформления

Право на полный налоговый вычет при покупке квартиры может использоваться, сразу с налогового периода, когда:

  1. Произошла регистрация жилья (квартиры, построенного коттеджа) в ЕГРН, это относится и к случаям предоставления налогового вычета при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.
  2. Помещение для проживания в достроенном многоквартирном доме передано собственнику на основании акта при покупке новой квартиры по дду.

Нередко оформленное в недавно построенной многоэтажке жилье полностью лишено отделки, из-за чего оно требует дополнительных затрат на доведение до состояния пригодного для проживания. С этих сумм можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке включающем материальные расходы и оплату проведенных работ.

Примечательно, что налоговый вычет при долевом строительстве квартиры или в ситуации ее приобретения за плату положен, только если у заявителя есть доказательства (документы) полного погашения финансовых обязательств перед продавцом за переданный объект. Без них, а также без удостоверения факта перехода права на помещение для проживания при покупке квартиры оформить налоговый вычет невозможно.

Выше было отмечено, что налоговый вычет при покупке квартиры у близких родственников законодательно запрещен. Но и среди подобных прецедентов бывают исключения, обусловленные степенью родства между участниками сделки. Например, договор приобретения недвижимости окажется полностью соответствующим закону, когда он заключен между женой и родителями мужа. Однако в подобной ситуации придется доказать отсутствие должностного подчинения между ними.

Отдельно отметим, что при дарении квартиры право на налоговый вычет у ее приобретателя, как и в ситуации оформления полученного по наследству объекта, не возникает. Основная причина этого состоит в том, что в описанной ситуации он не затрачивает ничего в ходе процедуры наделения его правом владения объектом.

Законодатели позаботились о гражданах, покупающих недвижимость, но они не обошли вниманием и продающих собственное жилье. При продаже доли в квартире налоговый вычет обусловлен длительностью временного промежутка, в течение которого она принадлежала продавцу. Этот период отсчитывается от даты совершения госрегистрации права на объект. Наименьший срок владения, освобождающий продавца от уплаты НДФЛ со стоимости реализации и заполнения декларации, составляет:

  1. По жилью, полученному по различным основаниям до января 2016 года — не меньше 3 лет в собственности;
  2. Начиная с января 2016 года — не менее 5 лет в собственности.

Когда период владения недвижимостью составляет менее указанного срока, в интересах снижения суммы НДФЛ к уплате, объем выручки от реализации можно уменьшить на затраты, связанные с первоначальным получением этого жилья, либо на фиксированный 1 млн. руб.

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Итоги

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector