Возврат налога при покупке квартиры по дду

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Когда жилплощадь уже сдана в пользование, то есть собственник получил и подписал акт приема и передачи жилплощади, нужно подождать, пока не завершится налоговый период. Далее необходимо:

  1. Собрать пакет бумаг для подачи заявки на получение имущественного вычета.
  2. Подать документы и налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
  3. Ждать итогов инспекционной проверки и решения ФНС.

Чтобы заполнить декларацию по налогам и подать ее в ФНС, нужно собрать пакет бумаг. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет по ДДУ:

  1. Ксерокопия удостоверения личности владельца жилплощади с постоянной пропиской.
  2. Документ, подтверждающий, что застройщику была переведена оплата на руки или на расчетный счет.
  3. Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
  4. Если средства передавались третьим лицом, а не налогоплательщиком, то нужно предоставить доверенность, иначе в вычете могут отказать, так как нет подтверждения, что налогоплательщик нес расходы по факту приобретения жилья.
  5. Выписка 2-НДФЛ, выданная с места официального трудоустройства. Справки должны быть выданы за каждый налоговый период, за которые возвращается имущественный налоговый вычет в долевом участии в строительстве.
  6. Контракт ДДУ, заключенный между генподрядчиком и налогоплательщиком, который хочет получить вычет.
  7. Акт права владения жилплощадью либо документ приема-передачи квартиры. Если у вас просят предоставить оба документа, то это незаконно.
  8. Если квартира приобреталась в ипотеку, то нужно дать кредитный договор и выписку о размере выплаченных процентах. Такие справки можно запросить у кредитовавшего банка.
  9. Справка с расчетного счета Сбербанка, на который должны быть перечислены средства по налоговому вычету.

При покупке недвижимости в официальном браке, права на имущественный вычет имеет и супруг/а. В этом случае нужно добавить в список документов свидетельство о браке.

В первом годовом квартале, который идет за отчетным периодом, налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию декларацию на возврат имущественного остатка.

Важно! Если таких периодов несколько (это обычно при участии в долевой постройке дома), то за каждый нужно оформить отдельную декларацию.

Как только документы собраны, декларацию заполняет лично налогоплательщик либо третье лицо, если претендент на вычет по какой-то причине сам не в состоянии это сделать.

Форму документа можно найти на официальном портале налоговой службы РФ. В шапке указан налоговый квартал (год), за который нужно вернуть налог. Этот документ подходит для любых видов остатка по налогу. К заявке есть руководство по заполнению для каждого случая. Заполнить документ можно от руки или на компьютере.

Проверку проводит специалист, направленный из налоговой службы. Согласно ст. 88 НК РФ, срок проведения проверки – 90 дней с момента подачи заявки на имущественный вычет при долевом строительстве. Если прошло более трех месяцев с момента подачи заявки, а проверки не было, то гражданин имеет право заявить об уплате взыскания по процентной ставке вычета.

После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета. Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма. Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.

Если решение положительное, средства будут возвращены налогоплательщику на его расчетный счет, указанный в заявлении. В случае отрицательного ответа из-за недочетов в заполнении, можно заполнить декларацию заново, и снова направить бумаги на проверку в налоговую службу. Время контроля не меняется – также не превышает три месяца, однако при повторной подаче заявки инспекция проходит быстрее.

Во что нужно учесть при оформлении имущественного вычета за ипотеку:

  1. Право на вычет за новостройку появляется в год подписания акта приема-передачи.
  2. Вернуть налог за предыдущие годы не получится.
  3. Вычет за квартиру равен стоимости из договора купли-продажи и платежных документов. Долг по ипотеке не влияет на вычет.
  4. Вычет по процентам равен сумме фактически уплаченных процентов с первого дня ипотеки. Сумму нужно брать из справки банка.
  5. Вычет можно заявить по декларации через год или получать его у работодателя в текущем году.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕНалоговый вычет при ипотеке на новостройку регламентирует статья 220 НК РФ.

Вычет предоставляется плательщикам НДФЛ при приобретении жилья, подавшим в налоговую службу заявление единого образца, приемо-передаточный акт объекта, личные и кредитные документы.

Дожидаться госрегистрации жилья, приобретенного по ДДУ, уступке прав требования, паенакопления с ЖСК необязательно.

Налоговый вычет при кредитовании новостройки дает право на возмещение 13% от стоимости жилья и выплаченных ипотечных процентов. Компенсация расходов не может быть больше суммы налогов, уплаченных резидентами России за предыдущий год (для пенсионеров – 3 года) или будущие периоды. Возврат денег осуществляется ФНС или работодателем.

Налоговый вычет можно получить по акту приема-передачи. Для этого следует подать заявление в территориальную службу ФНС в год, следующий за годом его подписания.

Существует 3 формы приобретения строящейся недвижимости, определяющих возникновение оснований для подачи документов в ФНС:

  1. Новостройка, приобретенная в ипотеку по ДДУ.
  2. По договору уступки прав требования.
  3. По договору паенакопления с ЖСК.

Важно! Согласно ФЗ № 220 дожидаться выписки из ЕГРН не требуется, достаточно предоставить подписанный акт приема-передачи жилья.

Максимальная сумма, используемая для расчета налогового вычета по недвижимости – 2 млн. руб., процентам по ипотеке — 3 млн. руб. Узнать максимальную величину возврата очень просто. Налоговая ставка имущественного вычета 13%, что в денежном эквиваленте соответствует: 260 тыс. руб. — возмещение от стоимости жилья, 390 тыс. руб. – от ипотечных процентов.

Возврат налога при покупке квартиры по дду

Важно! Льготы также распространяются на покупку строительных материалов и оплату сметных, проектных, отделочных работ. Для получения компенсации по затратам на отделку, договор должен содержать информацию о факте продажи жилья без отделки.

Правом налоговой компенсации обладают следующие лица:

  1. Налогоплательщики (граждане РФ и иностранцы, ежемесячно отчисляющие с доходов 13% НДФЛ).
  2. Официально трудоустроенные супруги (к документам потребуется приложить договор ДУ, содержащий информацию об оплаченных деньгах).
  3. Приобретатели жилья с использованием семейного капитала, если кроме него на покупку (оплату кредита) были израсходованы собственные средства.
  4. Пенсионеры, получающие доход и отчисляющие НДФЛ. Например, трудоустроенные пенсионеры, получавшие зарплату в отчетном году.

Законом предусмотрен ряд оснований, когда выплаты не положены:

  • квартира приобретена у родных;
  • жилье выкуплено работодателем для сотрудника;
  • вычет ранее возмещен;
  • нетрудоустроенным гражданам, не уплачивающим НДФЛ;
  • жилье приобретено полностью по субсидии;
  • налогоплательщик — женщина в декретном отпуске;
  • в налоговую инспекцию подан неполный пакет документов;
  • нерезидентам РФ.

Способы возврата. Налоговым законодательством прописаны следующие варианты возмещения налогового вычета:

  1. Ежегодно. Оформив ипотеку, заемщик получает деньги на протяжении последующих периодов, пока не вернет полную сумму вычета.
  2. Разово. Условие действительно, если 13% НДФЛ от зарплаты за год превышает сумму компенсации.
  3. Ежемесячно. При оформлении компенсации через работодателя сумма подоходного налога, отчисляемая с заработной платы, не будет удерживаться до полного возмещения затрат, связанных с приобретением жилья в ипотеку.

Распределение долей. ФЗ №212, вышедший в 2014 году, привязал налоговый вычет не к недвижимости, приобретенной по ипотеке по ДДУ, а к налогоплательщику. При оформлении залоговой квартиры в совместную собственность – максимальный вычет получат оба супруга при стоимости недвижимости свыше 4 млн. руб.

Сколько раз можно оформлять вычет? Законом предусмотрена компенсация налоговых выплат неограниченное количество раз до исчерпания полного размера компенсации (260 тыс. руб.). Выплаты по ипотечному кредитованию, применимы только к одному объекту, оформленному позднее 2014 года. Многократное использование права на вычет доступно при соблюдении ряда требований:

  • не реализовано право на возмещение уплаченного налога;
  • неполная компенсация НДФЛ с суммы до 2 млн. руб.;
  • не был востребован возврат по уплаченным процентам жилищного займа.

Имущественный вычет = ставка 13% * стоимость жилья (но не больше 260 тыс. руб.)

По аналогичной схеме рассчитывается размер компенсации по выплаченным процентам.

Важно! Единовременно может быть возвращен излишне уплаченный налог в размере, не превышающим уплаченный в бюджет «подоходный» налог за отчетный период.

Предлагаем ознакомиться:  Куда пожаловаться на соседей за антисанитарию

Возврат налога при покупке квартиры по дду

Пример расчета. Предположим, Иванов И.А. оформил в ипотеку жилье за 8 млн. руб. Переплата по процентам составит 2,5 млн. рублей. Сделка совершена в 2017 году. Заемщик официально трудоустроен в декабре 2016 года и регулярно платит подоходный налог. Общая сумма заработка за год – 900 тыс. рублей.

Итого: 260 тыс. 325 тыс. = 585 тыс. руб. — допустимый размер компенсации расходов при покупке недвижимости в ипотеку. Из них 260 тыс. можно получить единовременно при достаточности уплаченного НДФЛ, а 325 тыс. постепенно по мере погашения займа.

Размер налогов, уплаченных заемщиком – 117 тыс. руб. (900 тыс. руб. * 13%). В 2019 году налогоплательщик сможет компенсировать 117 тыс. руб. Оставшуюся часть вычета (468 тыс. руб.) клиент получит в последующих периодах. Главное условие — отчисление 13% НДФЛ в бюджет государства.

С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?

Если вы купили квартиру в новостройке по договору долевого участия, сам по себе он не дает права на имущественный вычет. Потому что ДДУ не подтверждает права собственности.

Право на вычет появляется только в том году, когда подписывают акт приема-передачи квартиры. Даже если право собственности в Росреестре еще не зарегистрировано, но есть акт, в этом году можно заявлять вычет и возвращать НДФЛ. Раньше нельзя, даже если вы исправно вносите платежи три года. И даже если вы сразу оплатили всю сумму и ждете, когда сдадут дом.

С какого года можно подавать декларацию и какие суммы в ней указывать?

Расходы, которые осуществил налогоплательщик, могут быть включены в налоговый вычет по ДДУ в сумме не более, чем он уплатил НДФЛ в бюджет РФ. При этом в п.3 ст. 220 НК РФ указано, что размер таких расходов учитывается в сумме вычета только в пределах 2 млн. рублей. Это означает возможность физлица претендовать на возврат налога в максимальном размере 2 000 000 х 0,13 = 260 тыс. рублей. Все расходы на строительство, выходящие за данный предел, возврату не подлежат.

Возврат налога при покупке квартиры по дду

Иногда налоговый вычет при долевом строительстве квартиры налогоплательщик по ряду причин получает не весь. В таком случае оставшаяся до 2-ух млн. руб. часть недополученного имущественного вычета может учитываться в дальнейшем при получении следующего имущественного вычета на сооружение нового жилого объекта, покупку вторичной недвижимости или участков земли.

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

Возврат налога при долевом строительстве

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: как получить имущественный вычет по ДДУ в новостройке?

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: как получить имущественный вычет по ДДУ в новостройке?

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2020 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: как получить имущественный вычет по ДДУ в новостройке?

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2020 году, и позднее.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

В 2017 году купил квартиру в строящемся доме в ипотеку. Все это время вносил платежи: в счет основного долга и за проценты. Дом сдали в 2019 году.

  • Стоимость квартиры — 3 млн рублей.
  • Первоначальный взнос — 1 млн рублей.
  • Выплачено за 2017 и 2018 годы — 500 тысяч рублей долга, 200 тысяч рублей процентов.
  • Хочу получить имущественный вычет. Помогите разобраться:
  1. С какого года появляется право на вычет за квартиру в новостройке?
  2. Можно ли вернуть налог, уплаченный в 2017 и 2018 годах, если дом сдали в 2019 году?
  3. За какой год нужно подавать декларации на возврат налога?
  4. Какую сумму указывать для вычета при покупке квартиры, если долг банку еще не погашен?
  5. Какую сумму процентов указывать в декларации?
Предлагаем ознакомиться:  Как написать письмо на возврат денежных средств, предоплаты от поставщика: образец

Ответа в других статьях не нашел, но вся надежда на вас. Помогите нам, ипотечникам, правильно все оформить и забрать свои налоги.

Алексей

В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.

Но уже сейчас можно не ждать и заявить имущественный вычет через работодателя. Тогда вы не будете платить НДФЛ на работе, а получите его как прибавку к ежемесячной зарплате. Получить налоговый вычет через работодателя в текущем году несложно: мы рассказывали, как это сделать.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме: как получить имущественный вычет по ДДУ в новостройке?

У ипотечников есть право на два вида вычетов:

  1. В сумме расходов на покупку квартиры, то есть ее стоимости по договору купли-продажи. Лимит — 2 млн рублей на человека.
  2. В сумме фактически уплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года лимит — 3 млн рублей и только по одной квартире.

Если квартира стоит 3 млн рублей, значит, вычет вы заявите в пределах личного лимита основного вычета в сумме расходов на покупку квартиры. То есть забрать 13% можно только с 2 млн рублей — это максимальная сумма имущественного вычета для каждого человека.

И хотя вы внесли только миллион рублей первоначального взноса, а потом погасили 500 тысяч рублей долга перед банком, к вычету вы все равно заявляете 2 млн рублей. Фактически вы эту сумму еще не потратили: часть денег за вас застройщику внес банк. Но вернуть налог все равно можно с полной суммы, а не только с оплаченной части кредита.

Остаток долга по ипотеке вы тоже не считаете. Вам важна та сумма, которая указана в договоре купли-продажи и платежных документах. В том числе в тех, по которым банк погашал часть стоимости квартиры от вашего имени кредитными деньгами. Все это заявляете к вычету.

При покупке квартиры в браке расходы можно поделить между супругами и получить больше денег.

Какой будет вычет

Если квартира стоит 3 млн рублей — вычет составит 2 млн.

Если квартира стоит 1,5 млн рублей — вычет равен 1,5 млн. Остаток переносится на следующие объекты.

Возврат налога при покупке квартиры в строящемся доме в ипотеку

Нет, если дом сдали в 2019 году, то права на вычет раньше не было. И хотя вы вносили платежи в 2017 и 2018 годах, налог за эти периоды вам не вернут.

В вашем случае первую декларацию для вычета вы подадите за 2019 год. Это можно будет сделать только в 2020 году.

В любом случае ваши проценты не потеряются. Когда заберете налог с основной суммы вычета, соберете все справки с первого дня ипотеки и всю уплаченную сумму процентов заявите к вычету.

То есть проценты за 2017, 2018, 2019 годы вы можете заявить к вычету в 2020 году или позже. Но именно фактически уплаченные проценты из справки банка. Налоговая это проверит.

Порядок возврата:

  1. Заключение ДДУ с соблюдением всех требований, заявленных к этому виду соглашения. Размер вложений обязательно должен быть учтен в заявлении, так как именно от него напрямую зависит сумма к возврату.
  2. Оформление передаточного акта. Независимо от того, когда средства были потрачены по факту, возврат не может быть оформлен ранее года получения акта.
  3. Подача декларации в следующем после обретения права году.
  4. Камеральная проверка. Ее максимальный срок 3 месяца. За этот период налоговый инспектор проверяет полноту, достоверность и правильность заполнения информации.
  5. Доработка декларации и переоформление документации при необходимости. Повторная подача заявки.
  6. Вынесение решения. О любом исходе проверки сотрудники ФНС должны уведомить заявителя письменно.
  7. Выплата суммы в рамках установленных нормативов в месячный срок после оглашения решения.

Ситуация первая: Лепцев О. Г. вложился в ДДУ в 2017 году. Акт приемки оформили только в 2018 году, следовательно, выделение ФНС льготы может произойти не ранее 2019 года.

Ситуация вторая: Колибина Т. О. вложила в 2017 году средства в застройку по предварительному договору. В марте 2018 года она уже обратилась в ФНС, предъявляя предварительный акт. Заявку Колибиной Т. О. отклонили, так как на руках у нее не было свидетельство о вступлении в собственность или основного передаточного акта.

Алексей

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Заемщик, который купил квартиру в строящемся доме имеет право на два вычета: за саму покупку и за проценты за кредит (согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ). Размер возврата в первом случае составит 13% расходов на покупку жилья, но не более 2 миллионов рублей.

При расчёте вычета за ипотеку складываются вся сумма процентов, уплаченных банку за весь налоговый период. Сумма вычета будет равна 13% от суммы, но не более 3 миллионов рублей.

Возврат по процентам осуществляется после получения основной льготы. При переуступке прав по ДДУ возврат НДФЛ также предусмотрен, но только после оформления акта приёма-передачи квартиры. Возврат по процентам возможен не только при оформлении кредитного договора, но и при рефинансировании ипотеки.

Налог на доходы можно вернуть только в том случае, если он уплачивался. Если заемщик, к примеру, индивидуальный предприниматель и придерживается упрощенной процедуры налогообложения, то права на вычет он не имеет.

Нельзя вернуть налог также, если квартира в строящемся доме была оплачена за счет работодателя, средств материнского капитала или субсидии государства. Откажут в налоговой и в том случае, если квартира была куплена у близкого родственника (например, по договору переуступки). К числу таких родственников закон относит:

  • супруга (у);
  • родителей;
  • детей;
  • братьев и сестер.

Во всех остальных случаях заемщики вправе обратиться за возвратом налога.

Важно! Вычет по ипотеке можно оформлять сразу после получения основного вычета.

Заемщик вправе получить два вычета: за покупку квартиры и за уплату процентов по кредиту. Сумма, с которой считается вычет, не должна в первом случае превышать 2 млн. рублей. Если для оплаты ДДУ оформлялся ипотечный кредит, то дополнительно можно оформить вычет на проценты.

Еще можно получить вычет на сумму расходов на отделку квартиры в новостройке, закупку материалов, разработку проектной и сметной документации на эти работы.

Сумма вычета зависит от дохода заемщика, суммы уплаченного им налога и размера выплат банку. В любом случае вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры по ДДУ и не до 390 тыс. рублей при оформлении ипотеки.

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен налог в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, которые могут оформить вычет за три предыдущих года). Если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на другие годы.

Если сумма займа превышает стоимость квартиры, то вычет с расходов на уплату процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.

Важно! Сумма, которую можно вернуть за полученную ипотеку, может достигать почти 400 тыс. рублей. Однако, если использовался материнский капитал для формирования первоначального взноса, то оформить вычет не получится.

Чтобы получить возврат налога придется собрать большой пакет документов. Их можно отнести на работу (в бухгалтерию) либо в налоговую по месту жительства. Для получения вычета понадобятся:

  • заявление на вычет;
  • копия паспорта гражданина РФ;
  • налоговая декларация (3-НДФЛ);
  • справка о доходах с работы;
  • копии ДДУ и акта приема-передачи жилья;
  • копия кредитного договора (если оформлялся);
  • квитанция об оплате ДДУ;
  • договор об уступке прав требований по ДДУ (если был оформлен);
  • копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами (если ипотека оформлялась на двоих);
  • квитанции об оплате процентов по кредиту (если оформлялся).

Большая часть документов подается в виде копий, но налоговую декларацию придется все же заполнить лично и подать в оригинале. Пакет бумаг вместе с заявлением и декларацией будет рассматриваться в течение трех месяцев. Если у заемщика есть проблемы с расчетом суммы вычета, то можно обратиться за помощью к налоговому инспектору, и он поможет внести нужные цифры в декларацию.

Больше о том, какие бумаги нужно собрать для того, чтобы вернуть налог при покупке квартиры в ипотеку, как написать соответствующее заявления в ФНС или работодателю, а также как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, мы рассказывали тут.

Подать пакет документов можно в налоговой по месту жительства или в бухгалтерию своей компании. В зависимости от выбора налогоплательщика зависит формат выплат. К примеру, если сделать это по месту работу, но работодатель просто увеличит вашу зарплату на время выплаты вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Правила возврата обуви по гарантии

Налоговая же переведет деньги на банковский счет, указанный в заявлении. Заемщик может обращаться в налоговую по окончании года, в котором был подписан акт приёма-передачи. Если вычет оформляется по месту работы, то предварительно нужно получить уведомление из отделений ФНС.

Для получения вычета нужно пройти определенную процедуру.

  1. Придется потратить время на сбор документов и заполнение декларации.
  2. Дождаться решения налоговой и перечисления средств.

Заемщику необходимо:

  1. Подготовить пакет документов для получения вычета.
  2. Подать документы в налоговую или по месту работы.
  3. Получить ответ налоговой в течение трех месяцев.

Если подавать пакет документов сразу в налоговую, то средства зачисляются на счет заявителя спустя 3-5 месяцев. Декларацию и другие документы в виде сканов можно подать и дистанционно – по почте или на сайте ФНС. Однако потребуется создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки. Подписанные ЭЦП документы будут иметь законную силу.

  • Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ.
  • Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи либо предварительному договору купли-продажи, который часто оформляют дольщики.
  • Если с момента оформления акта приема-передачи прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.
  • Причиной отказа может быть и неправильно заполненная декларация или неполный пакет документов. Например, часто неправильно рассчитывают суммы вычета или завышают доход или сумму уплаченных процентов.

Однако, если заемщик считает, что отказ незаконный, то он всегда может его обжаловать в суде.

Важно! У налоговой не так уж и много оснований для отказа в возврате налога. Если соблюсти все формальности, то государство обязано будет выплатить деньги в рамках оговоренного законом лимита.

Ипотечные заемщики вправе рассчитывать на целых два вычета: за покупку квартиры и за выплату процентов банку. В обоих случаях существуют лимиты, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, однако получить можно весьма приличные суммы – до 650 тыс. рублей.

Что включается в расходы

Имущественный вычет при долевом строительстве не отличается от вычета за покупку иной жилой недвижимости. Основное условие – наличие акта приема-передачи недвижимости или документа о праве владения жильем. Пока эти документы не получены, т.е. пока застройщик не сдал дом, получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры нельзя. Траты, которые учитываются при имущественном вычете:

  1. Стоимость недвижимости, прописанная в контракте долевого строительства между застройщиком и плательщиком, и сумма выплаченных по факту средств.
  2. Расходы на ремонтные работы, покупку стройматериалов, проектирование.
  3. Расходы на внутреннюю отделку и реализацию проекта.

По последнему пункту расходов НДФЛ возвращают в случае, когда в договоре ДДУ есть раздел о том, какая отделка должна быть в помещении. Черновой вариант, белый или полное ее отсутствие. Следовательно, в акте приема-передачи должна быть оценка жилплощади. Если ее нет, то по этому пункту расходов получить вычет невозможно.

Согласно ст. 220 НК РФ, имущественный вычет при долевом строительстве исчисляется из максимальной суммы, не превышающей двух миллионов рублей, независимо от того, сколько денег было потрачено на приобретение. Налогоплательщику возмещается налог с этой суммы, хотя по факту его траты могут быть больше. То есть сумма возврата с 2 млн. составляет 13% или 260 тысяч рублей.

Важно! В случае если договор долевого строительства подписан до 2008 года, и деньги были на тот момент направлены подрядчику, то остаток НДФЛ уменьшается и рассчитывается как 13% от суммы 1 млн. рублей. Вернуть можно только 130 тысяч рублей.

В налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке при долевом строительстве можно включить расходы на:

  1. Непосредственно приобретение недвижимости по стоимости, указанной в договоре, по которому деньги передаются застройщику.
  2. Отделочные работы, включая непосредственно услуги бригады строителей, покупку материалов, оплату разработки проекта отделки. Для получения права на учет данных расходов в вычете, необходимо, чтобы в договоре по долевому строительству была указана продажа квартиры без отделки или в черновом исполнении. Такое жилье нуждается в серьезных улучшениях и в действительности не является пригодным к проживанию в нем. Покупатели квартир по ДДУ, стоимостью менее 2 млн. рублей, как раз могут оставшуюся часть полагающегося вычета использовать для покрытия расходов на отделочные мероприятия.

Какой будет вычет

В ряде случаев при покупке недвижимости по ДДУ вычет получить нельзя. К ним относят:

  • отсутствие трудоустройства в течение последних 3-х лет / неперечисление 13% НДФЛ;
  • реализацию права на получение вычета в полном (предельном) размере ранее;
  • использование для покупки жилья суммы материнского капитала, госсубсидий или денег работодателя;
  • приобретение квартиры у близких родственников или иных связанных лиц;
  • если покупатель жилья является индивидуальным предпринимателем, работающим на иных режимах налогообложения, не требующих начисления и уплаты НДФЛ.

Резюмируя сказанное, можно отметить право налогоплательщиков на вычет при покупке жилья по договору ДУ. Такая возможность реализуется с момента подписания акта приема-передачи жилья. Оформить льготу можно через работодателя или при непосредственном обращении в ФНС.

Если квартира стоит 3 млн рублей — вычет составит 2 млн.

Если квартира стоит 1,5 млн рублей — вычет равен 1,5 млн. Остаток переносится на следующие объекты.

Использование договора паенакопления с ЖСК

Как может проходить назначение компенсации в случае приобретения квартиры по переуступке ДДУ.  Итак, как же получить возврат в этом случае? Так вот возмещение проходит на стандартных условиях. Есть трата, которая подлежит частичному возмещению.

Но в этом случае не договор переуступки, а акт приемки будет служить основанием на льготу. Документ должен оговаривать факт передачи прав на объект от продавца к приобретателю, включать подписи обеих сторон.

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме не теряет актуальности, если жилая недвижимость покупается на основании договора об уступке прав требования. При этом в налоговый орган необходимо предоставить еще и сам договор уступки вместе с актом приема-передачи.

Именно с даты подписания последнего и возникает право на льготу. Кроме того, потребуется передать налоговикам копию договора ДУ, лежащего в основе процедуры уступки (по рекомендациям Письма Минфина от 29.08.2014 №03-04-05/43347).

Данный договор также можно использовать для покупки жилья в строящемся доме. В своих письмах от 14.03.2016 №БС-4-11/4127@ и от 23.04.2013 №03-04-05/4-403 ФНС и Минфин указывают на условия получения вычета:

  • наличие акта приема-передачи объекта или иного документа о праве члена кооператива на квартиру;
  • внесение членом ЖСК назначенного ему паевого взноса в полном объеме.

Процедура обращения за вычетом

Налогоплательщикам следует помнить, когда можно подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ. Не менее важно понимать и процедуру получения льготы. Оформить налоговую льготу можно двумя способами:

  1. Через работодателя. Предварительно надо подготовить все необходимые документ, написать заявление и подать их в ФНС, чтобы получить уведомление о праве на вычет. В течение месяца документ выдается, после чего его следует вместе с заявлением на получение вычета (пишется в свободной форме) подать по месту работы. Работодатель ежемесячно будет корректировать исчисляемый НДФЛ на сумму льготы и выплачивать положенный вычет вместе с ежемесячной зарплатой.
  2. Посредством обращения в ИФНС с заявлением на вычет и оформлением декларации 3-НДФЛ. Обращаться надо после истечения текущего налогового периода (года). К этим бумагам следует приложить все имеющиеся документы для подтверждения льготы.

При оформлении через работодателя требуется получение уведомления о праве на льготу, но декларацию подавать не надо. Если же налогоплательщик выбрал обратиться в налоговую, то придется несколько подождать. После 3-месячной камеральной проверки в случае положительного решения по вычету налоговая производит возврат средств в течение 1 мес. Сумму перечисляют на указанный налогоплательщиком банковский счет. Срок давности для вычета – 3 года.

Налоговый вычет по ДДУ представляется при наличии следующих документов:

  • паспорта налогоплательщика (в виде копии);
  • платежных документов о перечислении средств застройщику или о внесении паев в ЖСК;
  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • договора переуступки права требований или ипотечного соглашения (при необходимости);
  • акта приемки-передачи имущества или свидетельства о регистрации права;
  • реквизитов счета для перечисления вычета (в тексте заявления);
  • заявления супругов в письменной форме о пропорциях распределения вычета между ними;
  • свидетельства о браке, нотариального согласия супруга на ДДУ.
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector