Возврат налога при погашении кредита

Можно ли вернуть проценты по кредиту?

Далеко не во всех ситуациях можно вернуть НДФЛ с потребительского кредита. Так, законодательство предусматривает случаи, когда осуществить операцию невозможно:

  • деньги потрачены на личные, нецелевые нужды, к примеру, покупка автомобиля, бытовой техники, украшений и т.д.;
  • получатель займа не является резидентом – при этом льгота доступна и гражданам другой страны;
  • у заемщика отсутствует официальный доход, то есть, он не уплачивает НДФЛ в бюджет.

Так можно ли вернуть налог с потребительского кредита? Осуществить операцию удастся лишь в том случае, если деньги взяты на целевые нужды: приобретение или строительство жилья, обучение, лечение, в том числе, для близких родственников.

Порядок возврата стандартный и регулируется налоговым законодательством. Однако включить в социальный вычет проценты по кредиту на обучение и лечение не получится, такая возможность предусмотрена только для ипотеки.

Если имел место факт переплаты процентов, заемщик может обратиться в банк с претензией и предложить банку вернуть необоснованно полученный доход. К претензии необходимо приложить договор, чеки/квитанции об уплате процентов.

При отказе банка вернуть деньги вопрос может быть решен в судебном порядке. Гражданин может действовать самостоятельно или через отдел по защите прав потребителей. Обычно суды выступают на стороне заемщиков, исковые расходы возлагаются на банк.

Чаще всего право на возврат процентов появляется при досрочном погашении кредита, если банк использовал аннуитетную систему платежей. В ежемесячном платеже в начале срока преобладают суммы, которые направляются на погашение процентов, а ближе к концу – суммы погашения основного долга.

При досрочном погашении оказывается, что большая часть процентов уплачена, но фактически заемщик пользовался кредитом меньше оговоренного срока. Многие банки производят пересчет процентов по первому требованию. Для этого необходимо написать заявление и передать его на рассмотрение.

Также ситуация с переплатой процентов может возникать при рефинансировании и реструктуризации задолженности. Лучше составить заявление, попросить работников банка подтвердить расчеты и вернуть проценты в случае переплаты. Банк обязан предоставить ответ на ваше заявление. В случае отказа, этот документ можно будет приобщить к делу для обращения в суд.

Российское законодательство позволяет заемщикам возвращать 13% НДФЛ в случаях, когда кредит направляется на оплату обучения, лечения или улучшения жилищных условий граждан.

Право вернуть 13% при оплате обучения наступает при соблюдении следующих условий:

  • используется дневная форма обучения
  • обучение осуществляется в учебном заведении, имеющем лицензию
  • возраст студента не превышает 24 лет
  • максимальная сумма вычета не превышает 50 000 руб.

Право на вычет получают не только родители, но и родственники, если они оплачивали обучение родных.

Заемщик, получивший кредит на улучшение жилищных условий, может вернуть налоговый вычет.

Физическое лицо может воспользоваться вычетом от уплаченных процентов, которые банк начислил по потребительскому займу.

Вычет по процентам, уплаченным до момента передачи квартиры покупателю в новостройке

Для получения налогового вычета нужно обращаться с заявление в налоговую службу по месту прописки. К заявлению прилагаются документы, подтверждающие право на получение вычета, платежные документы об оплате услуг, договора. Специалисты налоговой службы проверяют документы. При отсутствии замечаний, деньги возвращаются на счет физического лица или учитываются в счет оплаты подоходного налога будущих периодов.

Прежде чем обращаться в банк с вопросом о возврате процентов, необходимо внимательно перечитать условия договора. В некоторых случаях банк оговаривает в договоре, что не возвращает излишне уплаченные проценты при досрочном погашении договора. В этом случае что-то доказать в суде будет сложно.

Не получится вернуть проценты при досрочном погашении, если проценты рассчитывались за фактический срок.

Другие варианты возврата

Закон позволяет вернуть налог с потребительского кредита, если он взят на определенные потребности:

  • образование;
  • лечение;
  • улучшение жилищных условий.
Предлагаем ознакомиться:  Как узнать когда заканчивается срок лишения водительских прав

Человек может вернуть часть денег, если он потратил их на образование:

  • свое или детей;
  • братьев или сестер;
  • иных членов семьи, чей возраст не достиг 23-х лет, при этом они должны обучаться по дневной форме.

Налоговым кодексом РФ установлен максимальный размер суммы, с которой допускается оформить возврат налога:

  • 120 тыс. руб., если гражданин оформил кредит на свое образование;
  • 50 тыс. руб., если заемные деньги направлены на обучение детей.

Общая стоимость обучения детей за 6 лет составит 420 тыс. руб. Таким образом, ежегодная оплата составит 70 тыс. руб. При уплате ежегодной суммы родители ребенка смогут вернуть налоговый вычет с суммы не более 50 тыс. руб. Даже заплатив сразу всю сумму 420 тыс. руб., все равно сумма вычета составит не более 50 тыс. руб.

Если обучающийся самостоятельно зарабатывает, то он без проблем может вернуть налог от суммы 120 тыс. руб., а не 50 тыс. руб. Поэтому наиболее выигрышным вариантом для семьи будет, если студент сам подпишет соглашение с образовательным учреждением об обучении, и потом через налоговую инспекцию сделает возврат подоходного налога.

Указанный социальный вычет будет предоставлен только студентам, проходящим обучение в учебных заведениях, имеющих лицензию и расположенных на территории РФ.

Не всегда у наших граждан хватает денег, чтобы сразу оплатить свое лечение или дорогостоящие лекарственные препараты. Приходится пользоваться услугами банка и оформлять потребительский кредит.

На что нужно обратить внимание, чтобы вернуть подоходный налог с кредита на лечение:

  • в кредитном договоре должна быть прописана цель займа — оплата лечения или покупка лекарственных средств;
  • вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и супруга, а также своих родителей или несовершеннолетних детей;
  • предельная сумма вычета за один год — 120 тыс. руб. Даже если расходы составят 200 тыс. руб., то налоговый орган согласует вычет только от максимально возможной суммы.

В действующем законодательстве регламентированы исключения из правил – имеется утвержденный перечень весьма затратного лечения и по ним отсутствует ограничение по предельной сумме расходов. В этом случае расчет будет произведен исходя из реально осуществленных расходов.

Платные медицинские услуги очень популярны. Но чтобы вам не отказали в налоговом вычете, на первоначальном этапе поинтересуйтесь, есть ли у лечебного заведения лицензия именно на тот вид услуги, которая вам необходима при подаче документов в ИФНС. Если лицензия отсутствует, то лучше поискать другое учреждение.

Не забывайте сохранять все квитанции, чеки или платежные поручения. Они пригодятся, когда вы обратитесь в налоговую инспекцию, и подтвердят ваши расходы.

Помимо этого, Постановлением Правительства РФ № 201 установлен перечень лекарственных препаратов, включенных для получения социального вычета. Поэтому изучите его подробнее, чтобы вам не отказали в возврате.

Ипотечное кредитование — популярный вид займа, ведь не у каждой семьи есть деньги на покупку долгожданного жилья. В редких случаях налогоплательщики приобретают дом или квартиру, используя потребительское кредитование. Причина — жилая недвижимость не становится залогом банка. Но стоит учитывать некоторые особенности этого займа, чтобы отказ в предоставлении вычета не стал для вас неожиданностью.

Во-первых, в соглашении на потребительскую ссуду должно быть прописано, что денежные средства выданы на покупку или строительство жилого помещения.

Возврат налога при погашении кредита

Во-вторых, предельная сумма для расчета вычета при покупке жилья — 260 тыс. руб. Но можно вернуть деньги и с уплаченных процентов по кредиту. В этом случае предельная сумма для вычета — 390 тыс. руб.

Многие граждане задаются вопросом: куда обращаться за получением налогового вычета, какие документы нужны и через сколько переведут деньги? Мы подготовили для вас краткую информацию об основных этапах:

  1. возьмите в бухгалтерии предприятия, где вы работаете, справку о доходах за истекший год (2-НДФЛ);
  2. заполните декларацию 3-НДФЛ за тот же период;
  3. заполните заявление о предоставлении вычета;
  4. передайте в налоговую инспекцию заявление и перечень подтверждающих расходы документов;
  5. подождите ответ из ИФНС — на проверку декларации уйдет около 3 месяцев;
  6. как только налоговый орган примет положительное решение, на ваш расчетный счет перечислят деньги.
Предлагаем ознакомиться:  Договор займа онлайн - советы адвокатов и юристов

​Возврат подоходного налога — в виде предусмотренного законодательством России налогового вычета, де-юре возможен с кредита, который:

  1. Является ипотечным (оформляется в соответствии с законодательством об ипотечном кредитовании).
  2. Направлен на покупку жилой недвижимости.
  3. Оформлен физическим лицом, имеющим статус налогового резидента РФ.

Оформив данный кредит, гражданин вправе получить вычет:

  1. В величине 13% от стоимости квартиры, которая куплена с помощью соответствующего кредита.

При этом, стоимость квартиры, как правило, заметно больше величины займа, поскольку при ипотеке покупатель недвижимости обычно вносит первоначальный взнос за счет собственных денежных средств.

Кроме того, данный вычет может быть исчислен с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей, потраченных гражданином на приобретение:

  • одного объекта недвижимости, если он был куплен до 01.01.2014 года;
  • любого количества объектов недвижимости, если они куплены после 01.01.2014 года.
  1. В величине 13% от процентов, уплаченных банку, который выдал кредит.

При этом, соответствующая сумма процентов:

  • ограничивается лишь условиями кредитного договора, если недвижимость куплена до 01.01.2014 года;
  • ограничивается 3 000 000 рублей, если недвижимость куплена после 01.01.2014 года.

Таким образом, правомерно говорить о том, что ипотечный кредит — как юридическое основание для оформления вычета, в чистом виде применяется только во втором случае (хотя де-факто может быть использован как источник финансирования расходов на покупку недвижимости, что учитываются при оформлении вычета по первой схеме).

Иные кредиты де-юре не могут быть использованы для получения вычетов. Однако, де-факто суммы, оформленные в банке в кредит, принципиально могут быть применены для оформления различных вычетов. Рассмотрим данные сценарии подробнее.

Кредитный договор не должен содержать скрытых комиссий, дополнительных процентов за обслуживание кредита к основной процентной ставке, комиссий за открытие/закрытие счета, за выдачу или досрочное погашение займа. Все выплаты по кредиту должны объявляться заемщику до подписания кредитного договора и учитываться в графике погашения.

Любые незаконные платежи можно вернуть. Сделать это можно самостоятельно или с помощью юристов, направив в банк заявление.

Еще одним незаконным выманиванием денег может быть страховка. Обязательной считается страховка имущества по ипотеке. Во всех остальных случаях требование банка купить страховой полис незаконно, страхование жизни, работоспособности, порчи имущества и другие навязанные виды являются добровольными. Заемщик имеет право не заключать договор страхования, банк не вправе заставлять его это делать и отказывать в предоставлении кредита. Также, можно отказаться от страховки после подписания договора. В этом случае часть уплаченной суммы можно вернуть.

Выяснив, в каких случаях можно получить налоговый вычет за оформленную ссуду и проценты по кредиту, необходимо рассчитать, какую компенсацию удастся оформить. Размер к получению определяется НК РФ и суммой НДФЛ, которая была уплачена в отчетном периоде. Рассчитаем возврат подоходного налога на примерах:

  1. Гражданин Иванов взял ипотечный кредит в сумме 500 000 руб. Переплата составила 100 000, то есть, было возвращено в банк – 600 000. По процентам вернуть можно 100 000 * 13% = 13 000 руб., имущественный вычет по квартире составит 500 000 * 13% = 65 000 руб. Если Иванов уплатил в бюджет меньшую сумму, остаток переносится на следующие годы;
  2. Резидент Петров оформил ссуду на дорогостоящее лечение на сумму 300 тыс. и потратил эти деньги по целевому назначению. Социальный вычет предоставляется в размере 300 000 *13% = 39 000 руб.
  3. Гражданка Сидорова, работающая официально, оформила займ на собственное обучение – 600 тыс. руб., вернуть она сможет до 15 600 руб. Однако Сидорова работала лишь 2 месяца в году, уплатила в бюджет только 8 000 руб. НДФЛ, поэтому ей вернут только эту сумму. Остаток не переносится на другие периоды, поэтому обучение целесообразно оплачивать не единовременно, а каждый год.
Предлагаем ознакомиться:  Внутреннее согласование документов

Нужно понимать, что возврат производится с расходов, затраченных на лечение, улучшение жилищных условий, образование – это имущественный или социальный вычет, при этом неважно оплачены услуги из личных сбережений или кредитных средств. Важен сам факт их оказания и соблюдение условий, позволяющих воспользоваться льготой.

С потребительского (в том числе – целевого) займа вернуть 13% не получится, такая льгота предусмотрена исключительно для ипотечных кредитов.

Оформить возврат 13 процентов с кредита потребительского несложно, достаточно подготовить декларацию 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ от работодателя, паспорт и собрать пакет документов в зависимости от ситуации:

  • при займе на лечение – копия лицензии оздоровительного учреждения, заключенный договор, чеки, подтверждающие понесенные затраты;
  • ссуда получена на обучение – копия лицензии образовательного учреждения, договор, документы об оплате, если деньги потрачены на образование родственника – его свидетельство о рождении;
  • при получении ссуды на жилье – договор покупки, платежные документы, свидетельство на собственность, для возврата уплаченных процентов – выписки из банка, договор с кредитным учреждением

Налоговый вычет с кредита, потраченного на образование

Для денежного возврата также необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы это можете сделать самостоятельно или же обратиться к профессиональным консультантам на нашем сайте. Пример заполнения декларации 3-ндфл на возврат процентов по кредитам можно посмотреть здесь и здесь.

С пакетом собранных бумаг следует обратиться в ФНС, где в течение 3 месяцев справки будут проверены, после чего можно воспользоваться льготой – единовременно возвратить деньги на счет или получить возврат с заработной платы. Всю отчетность также можно отправить через Личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.

Физические лица, купившие жилье на заемные (кредитные) средства,
вправе получить налоговый вычет по НДФЛ
(подпункт 2 пункта 1 статьи 220Налогового кодекса РФ), но только при соблюдении определенных условий.

Условия и порядок получения имущественного вычета при покупке недвижимости

Согласно оговора Кассационному определению Верховного суда Российской Федерации от 6 июня 2017 г. № 5-КГ17-53 условия предоставления имущественного налогового вычета супругам по процентам по ипотечному кредиту могут быть пересмотрены при заключении брачного договора.

В рассмотренном деле налогоплательщики, будучи в зарегистрированном браке, воспользовались правом на получение имущественного налогового вычета в связи с покупкой квартиры. Сумма вычета была распределена между супругами в равных долях в соответствии с их заявлением. Спустя несколько лет они заключили брачный договор, по которому квартира, а также все кредитные обязательства перешли к супруге.

Налоговый орган подтвердил право владелицы жилья на имущественный налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту лишь в размере 50% от фактически уплаченных сумм, то есть пропорционально ее первоначальной доле в праве собственности на квартиру.

В указанном определении судьи пояснили, что если при заключении брачного договора все имущественные права, а также обязанности по уплате кредита и процентов были переданы супруге в единоличное владение, то и право на вычет по процентам она может использовать полностью, независимо от первоначальной доли в собственности, так как в таком случае последующее погашение процентов производится ею в полном размере.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector