Налоговый вычет на строительство дома

Попадают ли в налоговый вычет расходы
на отделку дома после получения права собственности

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Предоставление налоговых вычетов может производиться гражданам Российской Федерации, которые уплачивают налоги и ни разу не пользовались правом на возврат средств (оговорка: допускается возврат налоговых средств до введения в действие 23 главы Налогового кодекса РФ — то есть до 2001 года). Один строящийся объект равняется одному праву на налоговый вычет, независимо от того, за сколько налоговых периодов будут осуществляться выплаты.

Возмещение НДФЛ при строительстве дома на территории Российской Федерации может быть предоставлено:

  • По фактическим расходам застройщика, к которым относятся:
    • оплата сторонним организациям за создание проектных документов и разработку смет;
    • оплата необходимых строительных материалов;
    • расходы на покупку дома, строительство которого не завершено;
    • расходы по выполнению отделки или достройке дома не оконченного строительства (при подтверждении факта отсутствия аналогичных материалов при приобретении дома);
    • оплата за выполнение работ по подключению ко всем видам коммунальных сетей или за строительство автономных источников электроэнергии и других благ.
  • По фактической оплате процентов, начисленных на кредитные или заемные средства, полученные от уполномоченных организаций РФ. Кредитные средства должны быть израсходованы только на строящийся объект.
  • При приобретении (покупке) земельного участка под индивидуальное жилое строительство и при наличии свидетельства о правах собственности налогоплательщика на дом, который строится на этой земле.

К возвращению могут быть заявлены только те расходы, которые понес налогоплательщик после оформления права собственности. Подтверждением проведения расходов могут быть банковские платежные документы, товарные чеки, расписки руководителей подрядных организаций в получении денег от налогоплательщика-заявителя.

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Налоговым вычетом не могут воспользоваться налогоплательщики в случаях:

  • Оплата расходов производилась не за счет личных средств (если были использованы государственные субсидии, материальная помощь работодателя или средства материнского капитала).
  • Приобретение не оконченного строительством дома произведено у взаимозависимого физического лица (отношения в соответствии с Семейным кодексом РФ — родители и дети, супруги, опекуны и опекаемые).

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем
жилой дом

«В соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не
тождественны».

Налоговый вычет на строительство дома

«…оснований для применения имущественных налоговых
вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве
либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не
имеется».

«В случае признания жилого строения жилым домом
имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить
указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных
требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если
построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали
его в Росреестре и получили об этом выписку.

В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное
хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как
жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет
вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом
регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный
налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили
его

Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за
покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте
договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы
приобретаете объект незавершенного строительства.

В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным
домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что
покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы
закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве
собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет
включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы
на строительство.

Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как
считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и
улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект
незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый
вычет затраты на строительство.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам имущественного вычета и
составит для вас декларацию 3-НДФЛ

Не всегда ремонт и отделка дома заканчиваются вовремя. Часто
появляются работы, которые необходимо продолжить после получения
выписки из ЕГРН. Так как эти работы ведутся в доме, на который вы
уже получили вычет (или только собираетесь получить), справедливо
дополнить ими общую сумму вычета. Что по этому поводу говорит
Законодательство?

В письмах ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@ и Минфина
России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 говорится, что расходы,
произведенные после получения права собственности на дом, можно
внести в декларацию. Если после получения выписки из ЕГРН вы уже
получили имущественный вычет, позже его можно увеличить
дополнительными расходами.

В 2015 году вы купили недостроенный дом (незавершенное
строительство) и закончили стройку в 2017 году. Тогда же оформили
право собственности. Общая сумма всех расходов составила 1,2 млн
рублей. В 2018 году вы обратились в ИФНС и получили налоговый вычет
на всю сумму. В 2018 году вы продолжили отделку дома и потратили на
нее 500 тыс. рублей.

В 2019 году вы имеете право повторно
обратиться в ИФНС и увеличить вычет на эту сумму. В итоге размер
вычета составит 1,7 млн рублей. На счет вернется 1,7 млн руб. х 13%
= 221 тыс. рублей. И это еще не все. Так как вы приобрели жилье
после 1 января 2014 года, и не полностью забрали положенный по
закону налоговый вычет, то при покупке жилья в будущем вы можете
заявить вычет на оставшиеся 300 тыс. рублей (2 млн рублей – 1,7 млн
рублей).

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш профессиональный помощник в
получении имущественного вычета при строительстве дома!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Условия для возврата подоходного налога

Налоговый вычет на строительство дома

Существуют следующие требования:

  • наличие статуса резидента;
  • получение дохода, с которого производится отчисление НДФЛ в размере 13%.

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Граждане без официального заработка. Для целей возврата налогового вычета (далее н/в) при строительстве дома, имеет значение факт уплаты НДФЛ в бюджет. В связи с чем даже если на момент возведения дома гражданин имел источник доходов, но в бюджет ничего с него не отчислял, права на льготу он лишается до момента начала уплаты НДФЛ в государственную казну.

Пенсионеры, находящиеся на пенсии более 3-х лет до даты постройки дома. Указанная категория лиц может подать документы на возврат подоходного налога только, если до момента оформления права собственности (далее п/с) на возведённый дом прошло не более 3-х лет.

Лица, находящиеся в официальном браке. Особенности возврата налога указанной категорией лиц зависят от года получения п/с на возведенное строение.

Если оно получено до 2014 года, распределение н/в производится по письменному соглашению между мужем и женой, в котором он определяют долю каждого на получение н/в либо по размеру долей (если собственность – общая долевая).

Если дом оформлен после 2014 года, вне зависимости от того, какая собственность оформлена на жилье, возврат подоходного налога осуществляется по произведённым тратам. А так как все имущество, нажитое в браке, по общим правилам общее, то не имеет значение, кто из супругов оплатил расходы по строительству и на кого собственно оформлен дом. И муж и жена получат право на возврат налога в сумме по 2 млн. каждый.

В состав могут быть включены следующие траты:

  • по приобретению земли под строительство (назначение земли должно быть под ИЖС);
  • по постройке дома (коттеджа). К ним относятся расходы по покупке стройматериалов, разработке документации, и непосредственно сами работы по возведению жилья;
  • по внутреннему ремонту. К ним относится покупка отделочных материалов и оплата работы строителей;
  • по проведению сетей газо-электро-и водоснабжения и канализации;
  • по затратам на погашение кредитных процентов.

Все остальные затраты, к примеру, по покупке и сборке мебели, услугам 3-их лиц по оформлению права собственности на жилье и т.д. в н/в включению не подлежат.

Существуют следующие правила:

  • возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
  • выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
  • возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
  • также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

В 2019 году размер н/в равён:

  • 2 млн. руб. на траты по покупке земли и постройке дома (включая отделку);
  • 3 млн. руб. по кредитным процентам.

Пример

2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.

230 000 * 13% = 30 000 руб.

Налоговый вычет от строительства дома

Стоит отметить, что до 2014 года размер ипотечного вычета был неограничен и заявлялся в полном объёме. Однако, в отдельный вид вычета выделен не был и заявляться самостоятельно не мог.

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности. Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде.

  • Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Согласно законодательным актам при покупке или постройке частного дома можно вернуть 13 процентов налогооблагаемой базы, которая уже была уплачена в казну государства.

2 000 000*13%=260 000 рублей. На эту сумму может претендовать ходатайствующий.

Однако получить ее он сможет, если удовлетворит следующим условиям:

  1. Предоставит все документы, справки, чеки, подтверждающие расходы.
  2. Предоставит документацию и соглашения на возведение дома.
  3. Предоставит справку 2-НДФЛ, а также другие необходимые документы, которые подтвердят факт уплаты гражданином налогов на сумму 260 000 рублей за прошедшие 3 года с момента подачи заявления на получение налогового вычета при строительстве дома. Если сумма, которая была уплачена государству, меньше, то и возврат составит меньшую сумму.

В большинстве случаев право на имущественный вычет
распространяется не только на приобретение и строительство дома, но
и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в
одну декларацию 3-НДФЛ. Ниже мы приводим полный список документов
для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

  • Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить
    оригинал.
  • Выписка из ЕГРН на дом.
  • Выписка из ЕГРН на землю.
  • Договор купли-продажи дома.
  • Договор купли-продажи земельного участка.
  • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки,
    чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки,
    квитанции, расписки и т. п.).
  • Реестр расходов на строительство.
  • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты
    выполненных работ.
  • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы
    (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Вам потребуются оригиналы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное
    условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019
    году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть
    именно за 2017 год.
  • Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме
    прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то
приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных
процентах.

Не рискуйте деньгами! Поручите личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверку всех ваших документов

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались
ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с
процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к
вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят фактически
выплаченные банку проценты. Имейте в виду: до 1 января 2014 года
налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений. За дом,
построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму
уплаченных в банк процентов.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет по процентам. В итоге
каждый из вас может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 720
тыс. рублей на семью.

Налоговый вычет на строительство дома

В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15
млн рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы
закончили строительство и получили документ на право собственности.
Подавать заявление на вычет решили в 2019 году. На сегодняшний день
вами выплачено в банк 4 млн рублей процентов.

Так как дом
зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить
вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс.
рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то
ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение
прошедшего года проценты.

Подробная информация в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Ипотечное кредитование – не самая простая тема в налоговом
законодательстве. Регистрируйтесь на нашем сайте, и личный
налоговый эксперт сопроводит вас по всей процедуре получения
налогового вычета

Ошибочно полагать, что если, допустим, на возведение коттеджа истрачено 5 млн. руб., государство все пять миллионов вернет. Нет. Лимит вычета ограничен:

  • Двумя миллионами на саму постройку и отделку (основной вычет);
  • Тремя миллионами на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Итого: 5 миллионов рублей. Из этих 5 млн. руб. надо высчитать 13%. И таким образом максимум, что можно получить это 650 000 руб. = 260 000 (за дом и землю) 390 000 (по ипотеке).

Что можно включить в вычет

Налоговый вычет на строительство дома

Если планируете получить возврат подоходного налога при строительстве частного дома, обязательно сохраняйте все документы, способные подтвердить ваши расходы. В затраты могут включаться:

  • чеки и платежки за строительные и отделочные материалы;
  • квитанции за оплату разработки проектной документации и сметы;
  • выписка из банковского счета за покупку недостроя;
  • копии договоров на оказание строительных услуг и выполнение отделочных работ;
  • платежи коммунальным предприятиям за проведение и подключение коммуникаций (свет, вода, газ, канализация).

Внимание! Все стройматериалы должны относиться к возведению именно дома. Если вы приобрели, например, бревна для возведения бани, эти деньги не будут входить в расчетную сумму.

При оформлении имущественного вычета на строительство дома
имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате
НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

  • приобретение земли под строительство;
  • покупка объекта незавершенного строительства (жилого
    дома);
  • заказ и оплата проектно-сметных документов;
  • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям:
    электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительство автономных сетей и коммуникаций:
    электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительные/отделочные материалы;
  • строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение
материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих
документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от
24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15;
от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

  • перепланировка помещений в построенном доме;
  • переустройство и реконструкция построенного дома, включая
    строительство этажей или пристроек;
  • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража,
    сарая, забора, и т. п.
  • газовый котел;
  • системы кондиционирования;
  • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна,
    унитаз, смесители, счётчики воды;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии;
  • изготовление и монтаж пластиковых окон;
  • тёплые полы;
  • шумоизоляция;
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и
    проводки кабельного телевидения.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили
строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за
бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за
покупку земельного участка, покупку дома, строительство и
отделку.

Налоговый вычет на строительство дома

Информационная поддержка налогового эксперта онлайн-сервиса
НДФЛка.ру – это грамотно заполненная декларация 3-НДФЛ и получение
максимально возможного налогового вычета при строительстве
дома!

Когда вычет не предоставят

Существуют также условия, при которых возврат подоходного налога при строительстве частного дома не производится. Например, такие:

  • вы не оформили строительство официально;
  • все или некоторые платежи оплачивались за счет бюджетных или дотационных средств;
  • право на возврат налога было использовано ранее;
  • вы не строили дом «с нуля», а приобрели объект неоконченного строительства;
  • ваше трудоустройство неофициально, вы получаете зарплату «в конверте»;
  • отсутствуют документы, подтверждающие расходы;
  • вы оплачивали услуги, к примеру, родственникам.

Важно! Если вы приобретаете недострой и все же рассчитываете на возврат НДФЛ, то в договоре должно быть четко указано, что приобретаемое жилье признано объектом незавершенного строительства, непригодно для жилья и нуждается в доработке.

Порядок получения вычета

Н/в при строительстве дома можно получить двумя способами:

  1. Через Инспекцию.
  2. Через работодателя.

Порядок возврата подоходного налога через налоговый орган в 2019 году следующий:

  1. Заполнение декларации (ф. 3-НДФЛ) и заявления на получение н/в.
  2. Сбор необходимых документов.
  3. Сдача пакета документов в н/о по месту жительства.
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев с момента сдачи документов, решения о возврате подоходного налога.
  5. По истечении 1 месяца с даты принятия решения средств переводятся на личный счёт.

Порядок получения н/в при строительстве дома через работодателя:

  1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
  2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
  3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
  4. Сдача полученного документа по месту работы.

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Особенности получения налогового вычета

Возврат НДФЛ при строительстве дома включает в себя сбор необходимых документов и заполнение налоговой декларации за год, предыдущий году обращения за возмещением.

Комплект документов, необходимый к сбору:

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После того, как документы будут собраны, нужно будет заполнить налоговую декларацию. Допускается ее заполнение рукописным способом или с помощью специальной компьютерной программы.

В начале календарного года, следующего за отчетным периодом, на официальных сайтах налоговой службы Российской Федерации размещается специальная программа, максимально удобная для использования и простая в работе. Для ее использования нужно внимательно прочитать руководство и отметить для себя, какие страницы декларации должны быть заполнены именно при вычетах на строительство дома, так как программа универсальна и включает заполнение декларации по всем видам вычетов.

Если налогоплательщик не имеет возможности или не желает самостоятельно разбираться с тонкостями заполнения, он может воспользоваться услугами сторонних лиц.

При подаче документов нужно знать, что один налогоплательщик может подать документы на налоговые вычеты только один раз. То есть если предполагается возврат налога за несколько прошедших лет, документы, в том числе и несколько налоговых деклараций — за каждый год своя, должны быть упорядочены по налоговым периодам.

В соответствии с требованиями статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации камеральная проверка налоговой декларации должна быть выполнена в течение трех месяцев со дня подачи декларации. Камеральная проверка — это проверка налоговой декларации и всех документов, к ней приложенных и представленных заявителем-налогоплательщиком. Проверка проводится специалистом налоговых органов.

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

При положительном результате камеральной проверки средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком. В случае если налоговая декларация возвращена на корректировку, то налогоплательщик должен или исправить обнаруженные недочеты или оспорить их.

Налоговое возмещение при строительстве дома имеет множество тонкостей и нюансов. Так, при расчете фактических затрат налогоплательщика, проверяющий специалист самостоятельно определяет возможность отнесения к расходам сумм, указанных в платежных документах. Нередко при строительстве количество таких документов может достигать нескольких сотен, и появление вопросов со стороны проверяющих может быть неизбежным.

Что делать, если сумма расходов превышает сумму уплаченного налога за прошедший год? В этом случае часть невозмещенных расходов переносится на следующий отчетный период, и так до полного погашения долга по возврату средств. То есть, если налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы — 260 тысяч рублей, но в отчетном периоде он уплатил только 90 тысяч рублей НДФЛ, то на следующий отчетный период перенесется сумма 260-90=170 тысяч рублей, а 90 тысяч будут возвращены после камеральной проверки декларации.

Чтобы вся процедура прошла максимально быстро и просто, нужно внимательно подготовить все документы. Для возврата подоходного налога вам понадобятся:

  • договор на приобретение участка под застройку или куплю-продажу недостроя;
  • любые счета, квитанции, чеки, расписки, банковские выписки, подтверждающие сумму ваших расходов;
  • акты приема-передачи работ, выполненных строительными фирмами или сотрудниками коммунальных служб (за строительство, подведение коммуникаций, отделку и так далее).

Также понадобятся и другие бумаги:

  • заявление на возврат подоходного налога;
  • заявление о возврате налога, уплаченного вами;
  • декларация по установленной форме 3-НДФЛ;
  • заверенная ксерокопия всех страниц гражданского паспорта;
  • 2–НДФЛ (это справка о доходах с места официальной работы).

Налоговый кодекс РФ, точнее статья 88, требует, чтобы камеральная проверка была выполнена в срок не более 90 дней со дня подачи декларации. Это значит, что за три месяца будет тщательно изучена не только она, но и все документы, к ней приложенные.

Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.

Несколько нюансов имеет и сам возврат подоходного налога. В новой редакции, действующей с 2014 года, есть некоторые изменения, существенно облегчающие жизнь россиян. Например, если раньше льгота предоставлялась лишь однажды и не зависела от стоимости жилья, то теперь порядок выплат устанавливается с привязкой не к жилью, а к его цене.

В общем случае налогоплательщик имеет право на возмещение 13% от понесенных затрат. При этом максимальная сумма, с которой возмещается НДФЛ, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть во сколько бы ни обошлось налогоплательщику строительство нового дома, самое большее, что он сможет возвратить, — 260 тысяч российских рублей.

налоговый вычет при строительстве дома

Еще одна новация касается жилья, приобретенного (построенного) в браке. Теперь законодатель уравнивает в правах обоих супругов. На налоговый вычет по НДФЛ могут претендовать как муж, так и жена. Так что семья получит совокупный вычет из общей суммы 4 миллиона рублей.

Чтобы получить обратно свой НДФЛ, можно пойти двумя путями. Первый — обратиться в налоговую инспекцию. Туда нужно предоставить для рассмотрения полный пакет документов. О том, какие именно бумаги понадобятся, было сказано выше. Срок возврата подоходного налога в этом случае занимает не менее трех месяцев.

Второй способ — обратиться к своему работодателю. Для этого нужно пойти в ИФНС с заявлением о необходимости получения вычета. Одновременно с этим требуется предоставить налоговикам все документы, указанные выше. Исключение составляет лишь декларация. Форму 3-НДФЛ в этом случае подавать нет необходимости.

Для получения налогового вычета за строительство дома необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, необходимые на 2017 год.

Порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома следующий:

  1. Сбор необходимых документов, справок, чеков.
  2. Подача заявления с копиями и оригиналами документов в налоговые органы.
  3. В срок до 4 месяцев налоговики должны рассмотреть ходатайство.
  4. Получение денежных средств с расчетного счёта в случае одобрения ходатайства.

возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Таков порядок получения налогового вычета при строительстве частного дома. Теперь рассмотрим необходимые для получения налогового вычета на строительство дома документы:

  1. Справка типа 2-НДФЛ. Взять её можно в бухгалтерском отделе по месту работы. Если гражданин был уволен с предыдущего места работы менее трёх лет назад, то придётся получить 2 справки. Точно также следует поступить, если гражданское лицо работает сразу в нескольких местах.
  2. Документы, подтверждающие факт строительства дома.
  3. Справки, чеки на материалы, использованные при строительстве.
  4. Декларация типа 3-НДФЛ.
  5. Ходатайство (заявление) на получение имущественного возврата.
  6. Счета об оплате зарплаты работникам, если таковые имелись.
  7. Расчетный счёт, на который в случае одобрения ходатайства будут перечислены денежные средства.

Для получения возврата подоходного налога в 2019 году гражданину необходимо представить в налоговый орган:

  • документы, подтверждающие осуществлённые траты по возведению и отделке дома;
  • платёжные документы;
  • бумаги, подтверждающие п/с на дом и землю;
    декларация;
  • заявление на получение н/в или на подтверждение права на него;
  • заявление на распределение расходов (если н/в распределяется между супругами в разных пропорциях);
  • свидетельство о заключении брака;
  • кредитный договор и график погашения % (если одновременно заявляется вычет по процентам).

Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли
оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались
стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и
отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на
оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного
документа.

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Когда можно обращаться за вычетом

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в
налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе
прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН. Это
значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не
получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

налоговый кодекс рф

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство
дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы
не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году,
обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите

имущественный вычет у работодателя.

В 2018 году вы купили участок земли и начали возведение
жилого дома. В 2019 году строительство было завершено, в этом же
году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили
выписку из Единого государственного реестра недвижимости.
Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2020
года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как
имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это
сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите
вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за
три последних года.

Вы получили право собственности на дом в 2015 году.
Обратиться в ИФНС решили в 2019 году. Вы имеете право вернуть налог
за 2018, 2017 и 2016 годы.

Внимание! Если вы хотите вернуть налог за 2016 год,
успейте сделать это в 2019 году! Срочно регистрируйтесь на нашем
сайте, и личный эксперт подготовит для вас декларацию
3-НДФЛ!

Возможен ли льготный вычет при условии долевого строительства

Если вы строите для себя не дом, а квартиру, то речь, скорее всего, ведется про долевое строительство. Возврат подоходного налога для вас также возможен. Тут в расходы можно включить следующие пункты:

  • разработка и составление проекта и сметы;
  • приобретение материалов для строительства;
  • затраты на отделочные работы и само строительство;
  • прокладка нужных коммуникаций.

При участии в долевом строительстве стоит быть особенно внимательным. Иногда возникают сложности:

  • если с момента подписания договора о долевом строительстве до дня сдачи помещения в эксплуатацию прошло более трех лет, возвращать НДФЛ, скорее всего, потребуется через суд;
  • иногда застройщик вместо договора о долевом строительстве заключает какой-либо иной вид соглашения — в этом случае процедура возврата НДФЛ сильно осложняется.

Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

Размер вычета при строительстве
дома

заявление на возврат подоходного налога

Совокупный размер имущественного вычета не может
превышать 2 млн рублей. В эту сумму входит покупка
земельного участка, покупка дома и строительство/ремонт объекта
незавершенного строительства. Максимальный возврат составляет 13%
от налогового вычета: 260 тыс. рублей = 13% х 2 млн рублей.

Размер налогового вычета не может быть больше суммы
ваших расходов. Если при покупке и строительстве дома вы
потратили 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет будет 1,5, а не 2
млн рублей.

Размер ежегодного возврата не может превышать размер
уплаченного вами подоходного налога. Если в течение года
вы получили не всю сумму, остаток не сгорает и переходит на
последующие годы до полного исчерпания положенной суммы.

Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат
составила 8 млн рублей. Так как законодательно установлен
максимальный размер имущественного налогового вычета в 2 млн
рублей, вы можете получить возврат, исходя из этой суммы. Это
значит, что на счет вы получите 260 тыс. рублей.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет. В итоге каждый из вас
получит по 260 тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на семью.

Как получить налоговый вычет при строительстве?

Основной вычет можно заявить несколько раз до израсходования лимита. То есть, если, допустим, дом был построен за 1,5 млн. руб., остаток в 500 тыс. руб. можно заявить, например, при следующем строительстве или покупке квартиры. Если лимит исчерпался, повторно он не представляется.

Таким образом, вычет в размере 2 млн. можно получить только один раз в жизни. Подробнее об изменениях с 2014 года и о возможностях повторного вычета по приобретаемому жилью читайте в этой статье.

В отношении ипотечного вычета действуют те же правила, за тем лишь исключением, что заявляется он только по одной квартире. То есть, если переплата по одной ипотеке не дотянула до трех миллионов, по следующей квартире, взятой также на средства банка, вычет заявить не получится. Все про возврат процентов по ипотечному кредиту читайте здесь.

А далее можно получить его в Налоговой инспекции или у себя на работе. Вот коротко основные шаги.

Идем в налоговую

  1. Необходимо собрать все нужные документы (по расходам на постройку, отделку, прокладку коммуникаций, по правам собственности на возведенный дом и по взятой ипотеке);
  2. Заполнить декларацию по подоходному налогу 3-НДФЛ и заявление на получение вычета;
  3. Получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
  4. Сдать их в Инспекцию по месту прописки;
  5. Дождаться истечения 3 месяцев, отводимых на проверку документов;
  6. Если Инспекция вычет подтвердила, еще месяц отводится ей на возврат средств на Ваш расчетный счет.

Получаем на работе

Вычет можно получить и через работодателя. Для этого также необходимо собрать пакет документов на подтверждение вычета и сдать его в Инспекцию.

По прошествии месяца нужно будет получить уведомление о подтвержденном праве на вычет и отдать его в бухгалтерию предприятия. В таком случае работодатель каждый месяц не будет вычитать 13% с зарплаты.

Главным плюсом является то, что получить вычет у работодателя можно, не дожидаясь окончания года. А вот о других достоинствах и недостатках этого способа возврата смотрите в этой статье.

Если информация в статье была полезна для Вас, поделитесь ею с друзьями в социальных сетях (кнопочки находятся чуть ниже). Давайте будем помогать друг другу! 🙂

  • Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
  • Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
  • Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
  • Затраты при достройке или ремонте;
  • Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

  • Покупка сантехники, бытовой техники;
  • Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать если приставы списали деньги с карты без уведомления
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector