Имущественный вычет — примеры из практики

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры

Налогоплательщик вправе претендовать на возмещение 13% от цены жилплощади, однако сумма не должна превышать 260 000 руб. при покупке за свои личные средства или 390 000 руб. при использовании ипотечного займа.

Особенность ситуации в том, что нет каких-либо ограничений во временном периоде — к возврату НДФЛ при необходимости можно вернуться даже по истечении нескольких лет. Однако, в случае, если лицо уже единожды использовало налоговый вычет при приобретении жилплощади, то претендовать на скидку во второй раз уже не получится.

Калькулятор расчёта имущественного налогового вычета

Чтобы точно рассчитать сумму, которую должны вернуть, следует располагать документально подтверждёнными сведениями о тратах на приобретение/постройку недвижимости. Для проведения расчёта налогового вычета калькулятор не помешает, в особенности если нужно просчитывать многочисленные затраты, понесённые при:

  • самостоятельном возведении;
  • ремонте недвижимого имущества.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических
вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему —
обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Да и при обычной покупке квартиры калькулятор поможет точно высчитать, на какие суммы возврата можно рассчитывать.

Какой окажется сумма возврата, когда есть право на имущественный вычет, определяется рядом обстоятельств. Например, сроком обращения, когда прошло немало лет после приобретении недвижимости. В этом случае можно рассчитывать лишь на возврат НДФЛ за предшествующее запросу трёхлетие.

Рассматривать разные ситуации, возникающие при обращении за имущественным вычетом, желательно на типичных примерах.

Проведём расчёты налогового вычета при покупке квартир российским гражданином А. в:

  • 2017 году — за 1 300 000 рублей;
  • 2019-м – за 1 600 000.

Заполняем сведения о доходах А., чтобы выяснить, сколько ему полагается возврата по первой из квартир.

Так как предусмотренный пп. 1 п. 3 ст. 220 НК предельный размер равен двум миллионам, то посчитаем, какие денежные средства можно вернуть с покупки квартиры в 2019-м. Не было использовано 700 000, что даст А. льготу в 91 000.

Предлагаем ознакомиться:  Нюансы составления брачного договора

Неприятная для ИП Б., обзавёдшегося квартирой за 3 000 000 рублей, деталь состоит в том, что возвращают 13 процентов при покупке квартиры только тем, кто платит НДФЛ. Его предпринимательство на УСН не предоставляет права на имущественный налоговый вычет. Следовательно, Б. его предоставлять не должны.

Возможные варианты, позволяющие Б. стать льготником:

  • ведение деятельности на ОСНО;
  • параллельное трудоустройство в качестве наёмного работника;
  • оформление покупки на официально работающую супругу(-а).

Налогоплательщиком В. в 2018 году были привлечены заёмные средства – 4 500 000 рублей. Согласно п. 4 ст. 220 НК государство возвращает ему по ипотеке до трёх миллионов. Предусматривается возврат подоходного налога по расходам, которые В.:

  • несёт по уплате процентов по банковскому займу;
  • совершил, вложив собственные два миллиона.

В 2019-м В. возвратят 13%:

  • от двух миллионов – 260 000;
  • от 230 000, внесённых в качестве обслуживания займа ещё 29 900.

В последующем времени В. может рассчитывать, что ему будут перечислять оставшееся в виде 13% от трёх миллионов по обслуживанию кредитного займа (390 000 – 29 900 = 361 100).

Посмотрим, сколько составляет возврат НДФЛД при покупке квартиры супругами Г. за 4, 8 млн руб. Супруги владеют равными правами, каждый на половину жилья. Поэтому учитываем, с какой суммы может выполняться обратное перечисление. Она меньше доли. Поэтому каждому причитаются максимально возможные 260 тыс.

Супружеская пара Д. приобретя в 2011 году, пришла за вычетом восемь лет спустя. Попробуем посчитать, сколько принесёт им возврат 13 процентов. Стоило приобретение 4 млн, что в сложившейся ситуации не слишком существенно, так как супруги Д. могут рассчитывать не на 13 процентов от покупки квартиры, а на обратное перечисление подоходного налога за 2016-2018 годы.

Доходы мужа за этот период – два миллиона, что принесёт ему 260 тыс. У супруги – 1, 4 млн, что даст право на возврат 182 тыс.

Рассмотрим, как считается сумма налогового вычета для Е. и Ж., купивших за 2,8 млн. руб (доли – поровну). Для работающих Е. и Ж. размер имущественного налогового вычета — по 182 000.

Величина возмещения, начисляемого Е. и Ж. в такой ситуации, оказывается почти в полтора раза ниже. Ибо возврат налога при покупке квартиры предусматривался по каждому покупателю только с миллиона. Следовательно, полученный вычет за квартиру приносит Е. и Ж. по 130 000.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет при покупке дома и правила его получения

Определяя, какую сумму получит И., приобретавшая за 2 200 000 рублей, принимаем к сведению, что имущественного вычета при покупке не дадут на сумму привлечённого маткапитала. Отнимаем привлечённые из средств семейного капитала 300 000, значит, вернуть НДФЛ И. полагается с 1 900 000. Что составит 247 000 рублей.

Исчисление возврата налога для К., потратившему в 2006 году 1, 8 млн руб, выполнялся спустя 13 лет. Максимум, на что позволяется претендовать, рассчитывается как 13% от миллиона рублей – 130 000.

Пример расчёта

Процедуры Соломатин И.К.
Рассчитать 13% от стоимости объекта 377 000 руб.
Подводится к сравнению   предполагаемая сумма налогового вычета и налогового взноса за год 377 000 {amp}gt; 54 600 Следовательно, в 2016 году претендовать за год больше чем на 54 600 руб. нельзя, остаток перенесётся на выплаты в последующих годах
Остаток Остаток от 377 000 = 322 400 руб.322 400/54 600 = 5,9 лет

Соломатин может получать выплаты в размере 54 600 руб. в год ещё пять лет. Последнюю выплату остатка в размере 49 400 руб. он получит на шестой год.

Лимит налогового вычета

Приобретение налогоплательщиком дорогостоящего объекта предполагает расчёт возможного вычета с обязательным учётом одного момента – какой будет возможная льгота в конкретной ситуации.

Категории граждан

Не в каждом случае приобретение/постройка жилья даёт право на льготу. Она не предоставляется, если квартиру купили за средства:

  • бюджета;
  • работодателя;
  • маткапитала;
  • перешедшие к взаимозависимым лицам, как их определяют пп. 10, 11 п. 1 ст. 105.1 НК.

Возврат подоходного доступен по жилью, приобретённому на российской территории:

  • официально работающему, потратившему собственные средства или привлечённые через ипотеку;
  • вышедшему на пенсию;
  • пенсионеру, имеющему доходы, с которых уплачивается НДФЛ;
  • приобретавшему на несовершеннолетнего ребёнка, используя облагаемый подоходным налогом заработок.

Приобретение жилья супругами в долевую собственность до 2014 года

Каждый из совладельцев долевой недвижимости может рассчитывать на вычет в 130 000 руб., при разделении в равных долях для всех совладельцев.

Каждый из совладельцев долевой недвижимости вправе использовать предельный налоговый равный 260 000 руб. каждый за свою долю, или 390 000 руб. при использовании ипотеки.

Вычет для долевой собственности владельцу после 2014 года предполагается по размеру его доли.

Предлагаем ознакомиться:  Как вернуть налоговый вычет на ребенка за прошлые годы
Владелец Цена недвижимости Величина доли НВ (без ограничений)
Соломатин 4 000 000 руб.  2/4  260 000 руб.
Глухацкий 4 000 000 руб. 1/4  130 000 руб.
Лопырев 4 000 000 руб. 1/4  130 000 руб.

4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

520 000 / 4 = 130 000 руб.

Перечень документации

Каким должен быть пакет документации, подтверждающей для местной ИФНС факт покупки жилья, оговорено в пп. 6 п. 3 ст. 220 НК.

Источники дохода подтверждаются формой 2-НДФЛ.

Что, безусловно, хорошо — вы можете обратиться за вычетом, сколько бы лет ни прошло после приобретения жилья. Раньше обращаться нет оснований. Рассчитываете на всю сумму сразу – ждёте до следующего года и оформляете через ИФНС. Устраивает прекращение удержаний подоходного? Возвращение частями? Без промедления идёте к работодателю.

Регламент оформления

Он несколько отличается, если решено возвратить подоходный не через ИФНС, а по месту работы. Этот способ:

  • менее хлопотный;
  • деньги начинают возвращаться всего через месяц;
  • более затяжной, так как поступать средства будут помесячно, а не одним перечислением.

Через налоговую

Чтобы вся переплата была возвращена сразу, в следующем году после приобретения жилья обращаемся в местную ИФНС. Естественно, что приобретение значится в ЕГРН. Заранее готовим документацию:

  • правоустанавливающую;
  • копии — по всем платежам, связанным со строительством/приобретением;
  • копии личных документов;
  • 2-НДФЛ.

После чего нужно заполнить четырёхстраничную 3-НДФЛ. Вместе с нею подаётся заявление, чтобы возвратили подоходный.

Стандартный срок ожидания перечисления — четырёхмесячный.

Возможно, что вы быстрее рассчитаетесь с возвратом подоходного по месту работы. Чтобы не ждать целый год, сразу запрашиваем у налоговиков право на получение вычета. Ожидание займёт месяц. После чего остаётся запросить руководство организации, чтобы его предоставили. Бухгалтерия:

  • перечислит ранее удержанный НДФЛ;
  • прекратит выполнять ежемесячные удержания подоходного налога.

Имущественный вычет - примеры из практики

Скорее всего, в следующем году придётся снова направлять запрос, ведь всё так быстро не будет возвращено.

Полезное видео

Полезные разъяснения, как рассчитать налоговые вычеты за покупку квартиры при различных обстоятельствах, содержатся в 11-минутной консультации сотрудника сочинского риэлтерского агентства.

Многое зависит от различных нюансов, сопровождающих обретение жилой недвижимости:

  • когда куплена;
  • каким образом купили и т.д.

Во сколько бы ни обошлось жильё, высчитываем, что возвращать станут с двух миллионов (не более), напоминают в трёхминутном фрагменте выпуска телевизионных новостей.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector