Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Алгоритм действий для получения налогового вычета за санаторно-курортное лечение

Описываемый выше вид вычета отличается своим разнонаправленным действием:

  • граждане получают возможность спокойно тратить свои деньги на оздоровление организма, рассчитывая на возмещение;
  • санатории и курорты благодаря такой политике получают стимул развиваться и оснащаться новым оборудованием.

Кроме того, государство получает здоровое население и имеет возможность с представителей услуг получать налоги.В статье 219 НК РФ много говорится о налоговом вычете на лечение в санаториях. Благодаря такого рода компенсациям, для человека лечение в санатории будет недорогим.

В данной статье подробно изложен алгоритм действий для получение налогового вычета за санаторно-курортное лечение. Гражданам необходимо документально подтвердить свое пребывание в данном санаторно-курортном учреждении и предоставить все документы, описанные ниже, в налоговый орган.

1. Копия паспорта, копия ИНН.

2. Справка 2 НДФЛ. Такая справка выдается работодателем. Если налоговый вычет необходим за несколько лет, то справка выдается за те года, за которые вы хотите получить налоговый вычет.

Возврат подоходного налога после санаторно-курортного лечения

3. Справка об оплате медицинских услуг, которая выдается тем учреждением, в котором были оказаны медицинские услуги.

4. Налоговая декларация 3 НДФЛ заполняется самим налогоплательщиком. Если опять же, декларация подается за несколько лет, то необходимо заполнять ту форму, которая действовала в год, за который необходим налоговый вычет.

5. Документы подтверждающие оплату: чеки, квитанции либо подтверждение банком об оплате такого лечения.

6. Копия лицензии, заверенная учреждением.

7. Копия договора, заключенного с таким учреждением.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

8. Если вы получаете налоговый вычет за медикаменты, то необходимы копии рецептов на такие лекарства.

9. Если налоговый вычет будет получаться за ребенка, родителя или супруга, то необходимы соответствующие документы: свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака (копии).

10. Заявление о возврате излишне выплаченной суммы налога, с указанием реквизитов для перечисления суммы. Аналогично п. 3 данного алгоритма.

Необходимо также иметь ввиду, что при подаче документов в налоговый орган, могут потребоваться оригиналы данных документов. Далее запрос проходит камеральную проверку в течение 3 месяцев со дня подачи документации. Сроки выплаты налогового вычета – в течение 1 месяца после проведения камеральной проверки.

Опубликовала Нестерова Мария Денисовна

г. Ростов-на-Дону, 2019 г.

Сколько средств можно вернуть?

Возврат налога после санаторно-курортноголечения возможен при определённых условиях, которые закреплены в официальных документах.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Условия, когда данное может быть осуществлено:

  • претендент на получение компенсации платил (не имеет задолженности) и продолжает платить подоходный налог для физических лиц в размере 13%;
  • курорт санаторный официально числится в стране, где работает налогоплательщик, и также имеет соответствующие документы, подтверждающие его лицензию;
  • билеты оплачивались работником из его личных сбережений только на себя или на свою семью. Не считаются те случаи, когда руководитель организации, в которой и состоит налогоплательщик как сотрудник, сам приобрёл для вышеупомянутых лиц путёвки и понёс все необходимые расходы. При таком положении дел речь о возмещении идти не может;
  • обязательно обратите внимание на то, что деньги за медицинские препараты возмещаются, если имеется рецепт врача с печатью больницы и чек о покупке за свои собственные средства у пациента.

Нужно знать и о том, что возврат средств по заселению, питанию и билетам до санатория невозможен, только если человек не имеет какую-либо льготную категорию. Эти расходы ложатся уже на плечи самого работника и его семьи. Однако денежные средства за саму путёвку, а также ещё и за услуги оздоровительных центров (лечебный массаж, ванны и так далее), инструктор по лечебной гимнастике вернуть возможно.

Сказать стоит и о том, что это должен быть не просто отдых, а действительно лечение, так как компенсируется только оздоровление своего сотрудника.

В теории и на практике размер возмещения отличается. Вернуть денежные средства возможно в размере до ста тридцати тысяч рублей, но реально за одного человека возврат подоходного налога составит за санаторно-курортное лечение около пятнадцати тысяч рублей.

В случае, когда физическое лицо, выплачивающее налогообложение, потратилось на большую сумму, возвращение денег уже не представляется возможным также как и перенос компенсации на другой отчётный период.

Однако спокойно можно воспользоваться тем, чтобы разделить большую сумму между участниками поездки. Это осуществимо, если у каждого из них есть свои документы. Услуги терапии, за которые производят выплаты, прописаны в правовом постановлении.

Вэтом списке вы никогда не встретите:

  • обеды;
  • размещение;
  • театры и прочие развлекательные вещи.

Это означает, что выплата компенсации может быть произведена только за оздоровительные меры.

Подача заявления может осуществляться и пенсионерами. Однако компенсация может быть выплачена, когда:

  1. Претендент, уже будучи пенсионером, всё равно работает и платит налог.
  2. После поездки лицо ушло с места работы, но не успело подать заявление или выполнить отчисление. Действует, если путёвка была куплена во время работы в данной компании.
  3. Путёвки и билеты на санаторно-курортный отдых выдаются либо с большой скидкой, либо бесплатно. Помимо всего прочего можно оформить компенсацию размером около шестисот рублей за путёвку, которой не смогли своевременной воспользоваться по определённым причинам.
Предлагаем ознакомиться:  Какая пошлина при принятии наследства по закону близкими родственниками

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение

Когда сотрудник приложил к заявке все документы и уведомил директора, ему остаётся только ждать. Срок выплаты компенсации составляет, как минимум, четыре месяца.

Налоговый вычет за санаторно курортное лечение положен работающим людям, получающим заработную плату. Распространяется на все категории трудящихся граждан и пенсионеров, занимающихся трудовой деятельностью.

Согласно статье 219 Налогового кодекса гражданин, оплачивающий налоги, получает возможность вернуть часть расходов, которые он потратил на медицинское обслуживание. Это касается и лечения в санаторно курортном учреждении в части затрат, понесённых на медицинские и сопутствующие услуги.

В Российском законодательстве чётко прописано, какая компенсация санаторно-курортного лечения должна быть. Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что возместить расходы на санаторное лечение разрешается через определение налоговой базы работающего человека.

Существует возможность компенсировать дополнительные оздоровительные услуги, которые не входили в основную путёвку на санаторно-терапевтическое лечение. Для этого необходимо получить документ, подтверждающий оплату.

Итак, посчитаем, сколько средств можно вернуть в денежном эквиваленте:

  1. Сумма затрат на санаторно курортное лечение (издержки на все медицинские услуги) х 13%. Полученное итоговое значение и будет суммой к возврату.
  2. Совокупный годовой размер возврата за санаторно реабилитационное лечение может соответствовать сумме не более 13% от 120 000 рублей за год. Даже если результат превышен, сумма не может быть перенесена на следующий год.

Воспользоваться исключением из этих правил могут граждане, понёсшие расходы на протезирование, лечение врожденных аномалий и пр. Чёткий список всех заболеваний регламентирует перечень, введённый постановлением Правительства РФ 19. 03. 2001 года № 201.Компенсация по таким условиям предоставляется целиком.

Согласно Федерального закона №85-ФЗ от 06.04.15 и Налогового кодекса РФ, можно получить часть потраченных денег через работодателя. Окончания отчётного года можно не дожидаться. В инспекцию подаются подтверждающие документы на налоговый вычет за лечение в санатории и заявление о компенсации санаторно-курортных расходов через работодателя.

В таком случае декларация 3-НДФЛ не предоставляется. Вместо этого предоставляется заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов. Затем налоговая инспекция, в течение месяца, выдаст уведомление, которое необходимо передать работодателю. После этого работодатель не имеет право взимать налог по ставке 13% до полного исчерпания вычета, либо пока не закончится календарный год.

Пенсионеры и другие группы граждан (инвалиды, ветераны ВОВ, пенсионеры МВД и пр.) имеют возможность пройти санаторно-курортную терапию бесплатно.

Случается так, что воспользоваться путёвкой по причине здоровья не удаётся. Для получения компенсации либо возврата части средств при отказе от путевки на санаторно-курортное лечение пенсионерам необходимо обращаться в ПФР.

Ниже приведены аргументы к вопросу, можно ли получить деньги, отказавшись от путевки. Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо подать заявление. С 2019 года денежный возврат будет перечисляться на счёт заявителя.

Возврат части налога имеют право получать:

  • Работающие пенсионеры.
  • Граждане, вступившие в пенсионный возраст, бывшие трудоустроенными последние три года, предшествующие дате обращения.
  • Пенсионер, являющийся арендодателем недвижимости на официальной договорной основе.

Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение?

В НК РФ сказано, что гражданин может претендовать на частичный возврат средств, потраченных на обслуживание:

  • включенное в цену путевки;
  • которое было получено отдельным образом.

Кроме того, налогоплательщик обязан будет собрать пакет бумаг. Речь идет о:

  • справке из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медуслуги;
  • чеки, а также другие платежные бумаги;
  • соглашение с медицинским учреждением;
  • копию лицензии оздоровительного учреждения.

Налоговую компенсацию за лечение в условиях санатория сможет получить только тот человек, который проявит соответствующую инициативу. Никто автоматически такому гражданину деньги не вернет. Придется немного потрудиться и собрать ряд документов, которые будут выступать доказательством того, что гражданин лечился в санатории.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей.Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику.При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей.

Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения.Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П.

Получить вычет возможно либо по месту, где гражданин трудоустроен, либо через сотрудников ФНС.В любом случае начинать процедуру возврата денег придется с посещения структуры ФНС. Почему? Потому что только представители этой структуры могут определить право гражданина на получение денег из бюджета. Алгоритм действий будет выглядеть так:

  1. Собирается пакет бумаг, включающий в себя паспорт, ИНН, декларацию 3-НДФЛ, справку с работы о фактическом размере дохода.
  2. Заполняется предлагаемый в налоговой инспекции официальный налоговый бланк заявления.
  3. Передаются документы в отделение ФНС по месту проживания.
  4. Ожидается решение по окончании официальной камеральной проверки.
Предлагаем ознакомиться:  Сроки и правила вступления в наследство после смерти родителей по завещанию и по закону

После этого порядок действия для разных случаев будет разным. Так, если через работодателя будет оформляться вычет, нужно будет:

  • заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (ее выдать обязаны через 1 месяц);
  • отнести документ на предприятие;
  • написать заявление на возврат налога.

Кто имеет право на получение льготы?

Часть налогового вычета возвращается всем, кто самостоятельно купил путевку в учреждение санаторного типа. Однако медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г. Приобретать путевки на санаторное лечение можно в муниципальных учреждениях и в туристических агентствах.

Чтобы получить налоговый вычет при санаторно-курортном лечении, гражданам необходимо документально подтвердить трату собственных денег на покупку услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации. Санатории должны иметь лицензию на деятельность, направленную на оздоровление людей.

Налоговая льгота предоставляется гражданам, оплатившим не только свое лечение, но и:

  • супруги/супруга;
  • родителей;
  • несовершеннолетнего ребенка;
  • подопечного.

Необходимо подтвердить документально наличие официального источника дохода, из которого отчисляется подоходный налог в 13%.

Налоговые льготы пенсионерам за санаторное лечение предоставляются, если, достигнув возраста выхода на пенсию, они продолжают работать, получают заработную плату и отчисляют НДФЛ. Пенсионеры могут оформить возврат средств за путевку, купленную еще в период работы, даже когда рабочее место уже оставлено, а льгота не использована.

Вернуть часть налога имеют возможность те граждане, которые самостоятельно купили путевку в санаторно лечебную организацию. Источником приобретения путевки могут являться собственные средства.

Существует ряд нюансов:

  • Необходимо использовать для оплаты санаторного лечения собственные средства.
  • Санаторно лечебное учреждение должно находиться на территории России и иметь лицензию на проведение оздоровительных процедур.
  • Допускается внесение оплаты за членов своей семьи.
  • Источник дохода работающего гражданина должен иметь официальный статус. Только в этом случае будет удерживаться подоходный налог.

Категории лиц, которые могут рассчитывать на преференции от госаппарата

В НК РФ сказано, что налоговый вычет за отдых и лечение в санатории смогут получить:

  • лица, отчислявшие официальным образом взнос в бюджет по ставке в 13% в конкретном отчетном периоде;
  • лица, оплатившие медуслуги из собственного кошелька за себя либо за супруга (также в этот перечень входят дети до 18 лет, а также студенты-очники до 23 лет);
  • родители;
  • подопечные.

Есть еще и ряд требований к медучреждению. Оно должно:

  • иметь государственную лицензию и предоставлять свои услуги законным образом;
  • располагаться в пределах нашего государства.

В НК РФ сказано, что право на получение описываемой выше компенсации имеют:

  • все трудоустроенные граждане (с них удерживается подоходный налог на месте службы);
  • некоторые лица-предприниматели (если ими была выбрана соответствующая ставка);
  • граждане, которые являются самозанятыми (если они самостоятельным образом платят НДФЛ);
  • официальные арендодатели, а также физлица, которые в отчетном периоде продали недвижимость.

Эксперты рекомендуют тем, кто желает получить возмещение, лечиться в санатории в тот календарный год, когда человеком был получен хороший налогооблагаемый доход.Пенсионные начисления не включатся в налогооблагаемую базу. Может показаться, что возврат за лечение получить физлицо преклонного возраста не может. Но это ошибочное мнение. Есть ряд ситуаций, когда такая возможность у пенсионеров есть. Подразумеваются случаи, когда:

  • гражданин пенсионного возраста продолжает трудиться;
  • если гражданин только вышел на пенсию и в течение трех последних лет, которые предшествовали дате обращения, успешно трудился и отчислял НДФЛ;
  • если гражданин сдает в аренду жилье и оформляет эту процедуру официальным образом;
  • если человек продал жилье.

Сумма налогового вычета

По общим правилам налоговый вычет составляет 13% от затраченной суммы. Сумма выплаты также зависит о того, что конкретно вы оплачивали при покупке данной путевки в санаторно-курортное учреждение, либо каких-либо других дополнительных услуг (медикаменты).

Налоговый вычет за лечение

В Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001 г. в утвержденном перечне медицинских услуг прописаны услуги, медикаменты и их стоимость. Таким образом, возврат суммы будет осуществляться именно со стоимости лечения, поскольку, само проживание и питание в таком учреждении не включается в сумму выплаты налогового вычета.

Срок давности для получения налогового вычета не может превышать 3 года.

Главным критерием для поучения налогового вычета должно быть лечение.

Граждане могут несколько раз вернуть излишне выплаченную сумму, главное, чтобы не нарушались условия, перечисленные ранее в данной статье.

Если граждане хотят получить налоговый вычет за несколько лет, то документы должны соответствовать формам, которые действовали на тот год, за который вы хотите получить данную выплату. Все формы для заполнения документов с целью представления их в налоговый орган размещены на сайте налогового органа, в который подается такая документация.

Возврат налога за санаторно-курортное лечение составит 13 процентов от таких расходов, но не более 15 600 руб. (это 13 процентов от лимита в 120 000 руб.).

Сроки обращения за вычетом

Получить налоговый вычет при санаторно-курортном лечении становится возможным в определённый период времени. Сроки обращения за вычетом составляют не более 3 лет после прохождения санаторно-терапевтического лечения.

Предлагаем ознакомиться:  Как и где проверить административные штрафы физическому лицу

Существенным фактором является то, что при прохождении санаторной терапии нужно тщательно собирать подтверждающие документы. Отдельное внимание уделяйте рецептам. В них должны быть чётко прописаны препараты, либо назначенные процедуры.

Документы на налоговый вычет можно подавать в любой момент после завершения года, в котором оплачена путевка на санаторно-курортное лечение (абз.1 п. 2 ст. 219 НК РФ). Заявление на получение компенсации можно написать в течение 3 лет, если гражданин не успел этого сделать сразу же после получения медицинской помощи.

Дополнительная информация

Если гражданин потратился на лечение близкого родственника, необходимо будет в ФНС предоставить дополнительно документ, указывающий на степень родства:

  • если было оплачено лечение ребенка, предоставить нужно будет свидетельство о появлении малыша на свет;
  • если оплачивалось лечение родителя, заявитель обязан приложить свое свидетельство о рождении, а также паспорт того родителя, который получил лечение;
  • если оплачивалось лечение супруга, приложить нужно будет бумагу, доказывающую факт заключения брачных уз.

Данный материал рассказал все о такой компенсации, как налоговый официальный вычет на лечение в санатории. Готовьте документы по предложенному выше списку и высчитывайте самостоятельно по готовому примеру санаторный вычет, который будет полагаться в вашем конкретном случае.

Необходимый пакет документов

Для того, чтобы была оформлена компенсация за путёвку в учреждение санаторно-курортного типа, требуется представить следующие документы:

  • Готовая декларация 3-НДФЛ за отчётный год.
  • Копии всех справок, договоров, выписок о прохождении санаторно-курортного лечения. Все копии должны быть заверены главным врачом учреждения.
  • Копии платёжных документов, подтверждающих наличие платежей, в том числе покупку сопутствующих лекарств и медицинских принадлежностей.
  • Справка о доходах, предоставленная бухгалтерией организации, где числится работник.
  • Заявление на возврат части налога, обозначить реквизиты для перевода денежных средств.

Если услуги были предоставлены членам семьи, в том числе и детям, надлежит собрать нижеуказанные документы:

  • Свидетельство о вступлении в брак.
  • Свидетельство собственного рождения (если было оплачено санаторно реабилитационное лечение родителей).
  • Свидетельство о рождении на детей в возрасте до 18 лет, либо документы, подтверждающие опекунство (если проходили санаторно курортную терапию несовершеннолетние дети, находящиеся на иждивении).

Для того, чтобы заявить о своём желании получить компенсацию, вам нужно, как минимум иметь неопровержимые доказательства вашего санаторно-курортного лечения и своих родственников, а также факта оплаты из собственного бюджета.

Справка оформляется и подписывается в том учреждении, в котором отдыхал работник.

В том случае, когда билеты приобретались с помощью услуг туристических фирм, всё равно обязательным условием является наличие официально подтверждённой справки. Данный документ состоит из перечня услуг по оздоровлению, которые были оказаны клиенту, и расчёта суммы на возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение.

Обратите внимание на то, что возврат налога за санаторно-курортное лечение происходит лишь в случае оказания услуг из списка медицинских, оздоровительных, но никак не за трапезу в дорогом ресторане, кафе или экскурсионные программы.

Чтобы получить выплату, то есть осуществить возврат налога работнику за санаторно-курортное лечение должны присутствовать документы:

  1. Название и числящийся адрес санатория.
  2. Его ИНН.
  3. Подробная информация о лицензии учреждения.
  4. Печать больницы.

Бывает и так, что возникают ситуации, когда при обращении в налоговую инспекцию начинают требовать копию лицензии самого санатория. Если ваши дела обстоят именно таким образом, то стоит намекнуть работникам данного учреждения на то, чтобы они ещё раз вспомнили свои обязанности, так как при подозрениях на нелегальность учреждения все данные проверяются самостоятельно, без участия заявителя.

Возвращение средств производится двумя способами:

  1. Директором.
  2. Налоговой.

Для защиты своего права на возврат средств за санаторно-курортное лечение нужно иметь пакет официальных бумаг, а именно:

  • дубликаты расходников, то есть договора на оказание медицинских услуг и чеки об их оплате, чеки, подтверждающие покупку лекарственных препаратов из личного бюджета работника, билеты (оригинал);
  • в том случае, когда сотрудник оплачивал лечение членов семьи, родственников, например, ребёнка, требуются доказательства родства. В данном случае достаточно предоставить свидетельство о рождении;
  • правильно оформленная декларация 3НДФЛ за срок в год, когда сотрудник уехал лечиться, в которой прописаны все расходы на предоставленные оздоровительные услуги;
  • бухгалтерия организации сотрудника должна также выдать справку 2НДФЛ;
  • заявку на получение компенсации вместе со счётом в банке для дальнейшего возврата.

Помните, что в санаторно-курортном учреждении отдыхать могут только члены семьи при спонсировании работника, а возврат средств произведут как раз на его счёт, даже если его там не было.

Хотите получить компенсацию за лечение в санатории? Всё просто, обратитесь в бухгалтерию со справкой из налогового органа. Декларации тогда уже не нужны и оформлять их вас никто не заставит.

Вопросы и ответы

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector