Налоги в Турции на недвижимость и доход в 2020 году

Основные сведения о налоговой системе Турецкой Республики

Иностранным гражданам, работающим на территории Турции, несложно разобраться в турецком налогообложении, так как система особо не разделяет предприятия и работников на своих, и чужих. Общие правила едины для всех, и, если происходят какие-то изменения в системе налогообложения, они имеют отношение к каждому, кто получает доходы на территории государства.

В 2020 году все налоги страны разделяются на три группы:

  • на доходы;
  • косвенные;
  • на благосостояние.

Максимальная налоговая ставка в стране составляет на сегодня 44%, для большинства она колеблется в рамках 33%.

Объектами налогообложения страны являются и её резиденты, и нерезиденты, получающие доходы на территории государства. Ставка на доходы с резидентов учитывает все доходы в мировом понимании. То есть, если вы резидент, вам придётся отстёгивать проценты и с тех доходов, которые вы получили в Турции, и с тех, что поступили в ваш кошелёк в любой другой стране мира.

Физические лица также облагаются подоходным налогом, который в Республике высчитывается с зарплат, доходов от предпринимательства, сдачи в аренду, продаже интеллектуальной собственности и т. д.

Турция подоходный налог

Таблица сравнения подоходного налога в Турции с другими странами

Подоходный налог с физических лиц в Турции на 2020 год не превышает 40%. Минимальная ставка равняется 15%. Как и предприятия, физические лица разделяются на плательщиков резидентов и нерезидентов. К резидентам и нерезидентам предъявляются те же требования, что и к компаниям, то есть для резидентов, облагается налогом чистая сумма доходов и прибыли, как на территории страны, так и за её пределами, нерезиденты платят только за то, что заработали в Турции.

Процент зависит от объёма прибыли. Минимальной ставкой облагаются доходы, не превышающие сумму 12 000 турецких лир. Если трудовая деятельность связана с наймом, максимальный процент будет высчитываться с суммы 106 001 лир и более, если деятельность с наймом не связана, то с 66 001 турецких лир.

Турция инфляция

Показатели уровня инфляции в Турции

Приятным моментом для владельцев компаний, действующих на территории Турецкой Республики, является то, что процент на предпринимательскую деятельность составляет всего лишь 20%. До 2006 года предпринимателям приходилось отдавать на 10% больше.

Для того, чтобы организовать налогообложение в Турции, все компании разделяются на группы (товарищества и компании с ограниченной ответственностью и обычные, акционерные общества и т. д.). Также налогообложению данного вида подлежат и дивиденды. Сбором облагаются только суммы, распределяемые внутри предприятий резидентов и нерезидентов. Во всех случаях ставка равняется 15%.

По состоянию на 2020 год в категорию косвенных налогов включены:

  • НДС;
  • на банковскую деятельность;
  • потребительский;
  • госпошлина.

Зона деятельности налога на добавочную стоимость распространяется на товары и услуги, предлагаемые внутри страны и импортируемые в Турецкую Республику. С экспорта НДС не взимается. Также объектами данного вида налогообложения не являются деятельность, связанная с поиском нефти на территории государства, обслуживание авиа и морских судов, перевозки транзитом и т. д. НДС может варьировать от 1 до 18%. Стандартная ставка 18%.

Согласно турецкому законодательству, финансовые учреждения страны (страховые организации и банки) не платят НДС. К операциям, производимым финучреждениями, применяется налог на банковские и страховые операции.

налог на прирост капитала

Сравнение налога на прирост капитала в Турции с другими странами

Он составляет 5%, и взимается с полученных по займам процентов.В конце лета 2002 года в Турции был введён специальный налог на потребление. До этого его функции выполняли шестнадцать различных налогов. С целью упрощения налогового законодательства, все они были упразднены и введён единый потребительский налог. Он затрагивает 4 группы:

  1. Транспортные средства.
  2. То, что входит в разряд роскоши.
  3. Природный газ, нефтепродукты и т. д.
  4. Алкогольную и табачную продукцию.

Это единовременный вид налогообложения, сумма которого зависит от особенностей объекта. Если рассматривать транспортные средства, то сумма налога зависит от мощности двигателя. Ещё одним обязательным косвенным налогом в 2020 году является государственная пошлина. Его также принято называть гербовым сбором. Взимается он с большого перечня документов.

Турция налог на транспорт

Турецкие налоги на транспортное средство

Процент зависит от характера документа и его ценности. Минимум 0,189%, максимум 0,948%. Следует учитывать, что ставки по тем или иным видам налогообложения могут меняться.

Предлагаем ознакомиться:  Должны ли при сокращении работники сдавать спецодежду

Ещё одним видом налогообложения являются ставки, взимаемые с предметов, которые считаются объектами благосостояния. К таковым на 2020 год относятся:

  • недвижимость;
  • транспортные средства;
  • дарение и наследование.

Если два вторых пункта более всего интересны для граждан Турции, первый, то есть налог на недвижимость в Турции, волнует граждан многих стран. Недвижимость в Турции является объектом интереса и для граждан Европы, и для наших соотечественников. Качественная и недорогая, она с охотой приобретается иностранцами.

налог на недвижимость

Дополнительные налоги на недвижимость в Турции

Естественно, что перед покупкой многие интересуются, не станет ли приобретаемое недвижимое имущество серьёзным бременем для семейного бюджета.

Налоги в Турции в 2018 для предприятий

Компания «SOVET Consulting» представляет сводную таблицу всех налогов в Турции в зависимости от организационной-правовой формы бизнеса. Актуальность данных — 2018 год.Если Вам необходимы какие-либо услуги или консультации по организации, бухгалтерскому или юридическому сопровождения Вашего бизнеса в Турции — обращайтесь к профессионалам!

Названиевида налога Названиеналога на турецком языке Размери разъяснения по налогу Периодичностьотчета Последняядата заявления отчета Окончательнаядата оплаты налога
1 Корпоративныйналог Kurumlarvergisi налог,уплачиваемый с прибыли коммерческой организации; может взиматьсякак на национальном, так и на региональном уровне, составляет 20 %с прибыли фирмы 1 раз в год До вечера 25 апреля должен быть заявлен в налоговую инспекцию До конца апреля должен быть оплачен (может быть оплачен в рассрочку,в 3 платежа – в апреле, в июле и в октябре).
2 Подоходныйналог Gelirvergisi stopajı muhtasar Удерживаетсяи оплачивается с заработной платы наемных работников (подоходныйналог гербовый сбор) подоходный налог составляет 15% приежегодном доходе до 10 000 лир от 10001-25000 – 20%,25001-58000 – 27%, 58001 и выше – 35% 1 раз в месяц До вечера 23 числа каждого месяца должен быть заявлен в налоговую Должен быть оплачен до вечера 26 числа каждого месяца
3 Авансовый налогна прибыль Geçicivergi Составляет 20% от чистой прибыли фирмы за отчетный период, оплачиваетсяавансом 4 раза в год, по завершении отчетного периода проплаченныеавансовые налоги суммируются, если сумма налога превышает сумму20%-ного налога на прибыль, разница выплачиваетсяналогоплательщику обратно. Раз в 3 месяца Должен быть заявлен: за 1-й квартал – до 14 мая, за 2-й квартал –до 14-го августа, за 3-й квартал – до 14 ноября, за 4-йквартал – до 14 февраля. Должен быть оплачен: 1-й квартал – до 17 мая, за 2-й квартал –до 17-го августа, за 3-й квартал – до 17 ноября, за 4-йквартал – до 17 февраля.
4 НДС KDV 1%, 8%, 18% — в зависимости от вида товаров и услуг. Ежемесячно До вечера 23 числа каждого месяца должен быть заявлен в налоговую Должен быть оплачен до вечера 26 числа каждого месяца
5 Гербовый сбор Damgavergisi Сбор, который взымается государством, со всех официальных документов,являющихся предметом дохода – ставка составляет 22,86турецкие лиры. Гербовыйсбор применяется к широкому спектру документов, включая контракты,соглашения, долговые расписки, аккредитивы, гарантийные письма,финансовые заявления, анкеты и т.п. Гербовый сбор взимается впроцентах от цены документа и варьируется от 0,15% до 0,75%. В томслучае, если документ не имеет выраженной монетарной цены,гербовый сбор будет исчисляться по единой установленной ставке. ежемесячно До вечера 23 числа каждого месяца должен быть заявлен в налоговую Должен быть оплачен до вечера 26 числа каждого месяца
6 Налогна автотранспортные средства Motorlutaşıt vergisi Размерналога меняется от марки автомобиля, объема цилиндра, возрастаавто и т.д. Раз в год Оплачивается в рассрочку, в 2 платежа – 1-й платеж – с 03 января по31 января, 2-й платеж – с 1 июля по 29 июля.
7 Налогпо банковским и страховым сделкам Bankave sigorta muameleleri vergisi Размерналога меняется в зависимости от количества операций и сумм,имеющихся на банковском счете и тд. Раз в год Снимается один раз в год со счета клиента обслуживающим банком, обычно вначале года, предварительно. Оплачивается лицами, у которых имеются банковские счета.
8 Членскийвзнос в Торгово-Промышленные Палаты Sanayi– Ticaret Odaları aidatı Размервзноса устанавливается индивидуально, оплачивается в ТПП. Раз в год Оплачивается в рассрочку, в 2 платежа – в июне и в октябре.
9 Страховыевзносы SSKprimleri Оплачиваетсяв учреждение социального страхования, за каждого работника фирмы,который проходит поSSK.19,5% платит работодатель и 14% сотрудник. Один раз в месяц Должны быть заявлены до 24 числа следующего за отчетным периодом месяца Должны быть оплачены до конца следующего за отчетным периодом месяца.
10 Налогна рекламу İlan,reklam ve tabela vergileri Оплачиваетсяза рекламу, щиты, рекламные таблички. Один раз в год Должен быть оплачен до конца января каждого года
Предлагаем ознакомиться:  Финансовое мошенничество - что это такое, примеры
Вид налога Организационно-правовые формы компаний
ООО АО Филиал Представительство
Корпоративный налог Х Х
Подоходный налог Х Х
Авансовый налогна прибыль Х Х
НДС Х Х
Гербовый сбор Х Х
Налог на автотранспортные средства Х Х Х Х
Налог по банковским и страховым сделкам Х Х
Членский взнос в Торгово-Промышленные Палаты Х Х
Страховые взносы Х Х Х Х
Налог на рекламу Х Х

*Налоговые взносы филиалов и представительств оплачивает головной офис компании в той стране, где он находится, но отчисления с заработной платысотрудников, работающих в Турции, оплачиваются в местный фонд социального страхования.

Налоги на недвижимость в Турции

В Турецкой Республике недвижимость облагается несколькими видами налогов. Проценты взимаются с купли-продажи и владения. При купле-продаже и продавец, и покупатель платят процент с суммы стоимости реализуемого имущества. Для покупателя это – 1,65%, для продавца те же 1,65 %. В совокупности государство получает 3,3%.

Купивший дом, виллу или квартиру должен будет ежегодно отдавать государств от 0,1% до 0,6%. Если объектом приобретения была собственность, входящая в разряд культурного наследия страны, то к проценту добавится ещё 10% от процента. Оплата производится дважды в год.

сертификат собственности недвижимости

Образец сертификата собственности на недвижимость в Турции

Сумма делится на две равные части, как правило, владельцам квартир приходится выплачивать в год не более 75 долларов, хозяевам крупным домов – не более 100. Существует перечень городов, где налоговые ставки на недвижимое имущество удваиваются. Это Анталия, Алания, Стамбул и т. д., то есть города, где спрос на квадратные метры особенно высок. Но даже при таком раскладе нельзя сказать, что турецкий налог на недвижимое имущество слишком большой.

Налоги в Турции не являются большими. Как и в прошлые годы, в 2020 году делается всё возможное для упрощения системы налогообложения и приведения её к международным нормам.

, на её экономику не повлиял даже международный экономический кризис. По мнению аналитиков, причиной стремительного роста благосостояния государства является грамотная экономическая политика, одной из важнейших частей которых является налоговая система. В 2020 году экономика Турецкой республики продолжает развиваться, привлекая в страну новые инвестиции и людей, которые послужат её успешному развитию.

В Турции налоги на недвижимость невысоки – размер ежегодного налога, выплачиваемого муниципалитету, составляет 0,1–0,3% за землю и 0,1% за жилую недвижимость. В качестве базы для расчета используется кадастровая оценка объекта.

Налог при покупке недвижимости в Турции составляет 1,65% от стоимости, указанной в ТАПУ (свидетельстве о собственности), оплачивается покупателем и продавцом и в сумме составляет 3,3%. Этот единовременный налог оплачивается в государственном банке турецкими лирами при получении ТАПУ.

Размер налогов и сборов как для иностранцев, так и для граждан Турции одинаков. Величина налоговых ставок ежегодно обновляется. В 2011-2012 гг. налоговая ставка при купле-продаже недвижимости не менялась, но с 1 января 2012 г. другие налоги в Турции увеличились на 10,26%.

Стоимость расходов на подготовку и оформление документов для заключения сделки (нотариальное заверение, перевод документов и др.) не превышает 500 турецких лир (около $300).

При покупке жилья необходимо переоформить счетчики электро- и водоснабжения на нового владельца, стоимость составит около 650 турецких лир (около $370).

Поскольку в Турции все операции проводятся в Государственном земельном кадастре или регистрационной палате государственными служащими, привлечение нотариусов, адвокатов и других лиц не требуется. Для иностранных лиц обязательно присутствие нотариального сертифицированного переводчика. Услуги переводчика стоят 100-150 турецких лир ($60-85) за участие сделке.

Ежегодный налог на недвижимость в Турции рассчитывается исходя из стоимости земли и квадратного метра застройки в регионе расположения недвижимости, и составляет 0,1-0,3% от заявленной стоимости. При расчете ежегодного налога всегда используется кадастровая оценка объекта недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Кбк для ип налог

Жилая недвижимость облагается налогом в размере 0,1% от стоимости, налог на землю без разрешения на строительство составляет 0,1%, на участки, предназначенные для строительства, – 0,3%. При оплате налога на жилую недвижимость, налог на землю отдельно не платится. Этот налог выплачивается двумя равными взносами в мае и ноябре.

Необходимо знать, что ставки налогов на недвижимое имущество удваиваются в таких городах: Адана, Анкара, Анталия, Бурса, Диярбакыр, Эрзурум, Эскишехир, Газиантеп, Ичель, Стамбул, Измир, Кайсери, Коджаэли, Конья, Самсун.

  • ежегодный налог на вывоз мусора, который определяется муниципалитетом в зависимости от расположения и размера приобретаемой недвижимости, оплачивается в администрации района.

    Размер налога, как правило, не превышает 90 турецких лир ($50) в год;

  • также могут назначаться ежемесячные платежи за содержание жилого комплекса или дома (обслуживание бассейна, уборка территории, охрана и т.д.

    ) Размер этих взносов устанавливается на собрании жителей комплекса и зависит от предоставляемых услуг (от 30 турецких лир);

  • ежемесячные коммунальные платежи за электричество и воду оплачиваются по показаниям счетчика и составляют около 230 турецких лир (около $130). Кроме того, в стоимость воды уже включен налог экологической службы.

Доход от сдачи недвижимости в аренду в Турции облагается налогом в зависимости от размера прибыли. Если годовой доход владельца от сдачи жилья в аренду не превышает 3000 турецких лир ($1700), данный налог не взимается. Если сумма дохода превышает 3000 турецких лир, размер налога изменяется от 15% до 35% в зависимости от полученного дохода.

Для оплаты подоходного налога от сдачи жилья в аренду необходимо зарегистрироваться в местных налоговых органах, где каждый год декларируется получаемый доход. Декларация должна быть подана с 1 по 25 марта, а оплата производится в марте и июле двумя равными взносами.

В большинстве местных налоговых органах заполнить налоговую декларацию можно через онлайн-систему. Кроме того, физические лица, в том числе иностранцы, могут отправить налоговые декларации через интернет в налоговые инспекции, в которых есть такая онлайн-система.

В случае если продавец владел объектом недвижимости менее 5 лет, то необходимо оплатить налог на прибыль, а именно разницу от стоимости объекта, указанной в тапу и новой утвержденной муниципалитетом стоимостью. Продавец, имеющий в собственности объект недвижимости больше 5 лет, данный налог не платит.

Размер налога на прибыль в Турции составляет 15-35%. Информацию о продаже недвижимости необходимо подать в течение 15 дней после совершения сделки.

Налог на прибыль:

  • до 10 000 турецких лир – 15%
  • до 25 000 турецких лир (за 10 000 т. лир дохода – налог 1500 т. лир) на сумму превышающую 10 000 т. лир – 20%
  • до 58 000 турецких лир (за 25 000 т. лир дохода – налог 4500 т. лир) на сумму превышающую 25 000 т.

    лир – 27%

  • свыше 58 000 турецких лир (за 58 000 т. лир дохода – налог 13 410 т. лир) на сумму превышающую 58 000 т. лир – 35%
  • если доход превышает 88 000 турецких лир, за 88 000 т. лир платится налог – 13 410, на сумму превышающую 88 000 т.

    лир – 35%

Бесплатная передача собственности в Турции или передача по наследству облагается налогом, который оплачивает получатель недвижимости. Налог на наследство и дарение в Турции варьируется от 1% до 30% и рассчитывается исходя из стоимости недвижимости.

В случае дарения недвижимости заявление подается в течение одного месяца, в случае передачи по наследству – в течение четырех. Размер налоговых ставок на дарение и наследство пересматривается каждый год.

Налогооблагаемая база

Ставка налога на наследство

Ставка налога на дарение

До 170 000 турецких лир

1%

10%

Следующие 370 000 турецких лир

3%

15%

Следующие 800 000 турецких лир

5%

20%

Следующие 1 600 000 турецких лир

7%

25%

Следующие 2 940 000 турецких лир

10%

30%

Кроме того, при переоформлении собственника недвижимости, передающейся по наследству или в дар, новый владелец оплачивает в земельном кадастре сбор в размере 0,98% от стоимости объекта, указанной в ТАПУ.

Согласно закону об избежании двойного налогообложения, доход, получаемый российскими гражданами от недвижимого имущества в Турции, облагается налогом только в Турции.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector