Взыскание дебиторской задолженности: приемы

Взыскание долгов в Краснодаре

Взыскание долгов в Краснодаре является наиболее востребованной из юридических услуг, как раз-таки ввиду экономической активности региона. Оборот услуг , товаров и соответственно денежных средств, имеет в основном договорную основу. Исполнение обязательств по договору , с одной стороны , защищено законом и самим договором, но субъективная природа обязанности должника исполнить обязательство значительно снижает эту защиту, поскольку зависит от доброй воли последнего.

Показательным является пример с обязанностью отца выплачивать алименты на содержание ребенка: есть обязанность содержать ребенка установленная законом, есть решение суда о взыскании алиментов, а недобросовестный отец прибегает к различным способам, позволяющим не исполнять обязательство.

Поэтому, ключевым понятием в исполнении долговых обязательств является добросовестность (добросовестный исполнитель). При этом нужно понимать, что у кредитора тоже есть свое субъективное право (право требования), основанное на доверии. Это право требования исполнения должного.  Например, в нашу компанию обратился Иван В.

, который в 2011 году заключил договор поставки с предпринимателем, перечислил ему денежные средства в размере 3 500 000 рублей в момент заключения договора. Товар не был поставлен в срок, который указан в договоре. По предложению Ивана В., срок исполнения обязательства предпринимателем , переносился неоднократно по согласованию сторон. Однако и в последующие периоды товар не был поставлен.

Ввиду неисполнения обязательства предпринимателем,  по заключенному договору, в 2014 году был предпринят залог недвижимости,  в счет исполнения долга, опять – таки , по инициативе кредитора Ивана В. После этого,  кредитор неоднократно обращался к должнику  с предложениями о добровольном исполнении обязательства, и только в октябре 2016 года обратился с требованием о взыскании долга за счет залогового имущества.

Понятие и сущность дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Без нее не работает практически ни одно предприятие. Она служит инструментом для привлечения новых покупателей и поставщиков за счет авансовой системы и в то же время является дополнительным источником финансов.

Подсчет дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность возникает вследствие неуплаты по счетам, хищения, растраты, недостачи, поставки некачественного товара и других случаев.

Виды задолженности

По срокам погашения дебиторская задолженность разделяется на краткосрочную (платежи ожидаются в течение 12 месяцев) и долгосрочную (платежи ожидаются более чем через 12 месяцев).

Кроме того, дебиторская задолженность бывает нормальной и просроченной. К нормальной относятся:

  • еще не оплаченные, но отгруженные товары (услуги);
  • деньги, выданные под отчет;
  • авансовые платежи поставщику.

Просроченная задолженность возникает, когда контрагент не выполняет договорные условия, то есть не производит оплату в установленный срок. Она может быть сомнительной и безнадежной. Данные понятия раскрываются в статье 266 НК РФ.

Сомнительный долг — это любая задолженность перед организацией, которая возникает в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежный долг — это долг нереальный к взысканию. Он возникает в случае, когда истек установленный срок исковой давности, а также вследствие прекращения исполнительного производства по причине невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Предлагаем ознакомиться:  Как правильно расторгнуть договор в одностороннем порядке образец

Долг предприятию может быть признан безнадежным в определенных случаях:

  • невозможно установить место нахождения должника;
  • у должника отсутствует имущество;
  • ликвидация или банкротство должника;
  • истечение срока исковой давности;
  • деньги должника находятся на счетах банка, который признан банкротом, и средств банка не хватает, чтобы покрыть все его долги.

Эффективное взыскание долгов

В процессе взыскания долгов, как показывает практика, появляются различные обстоятельства делающие процесс возврата долга не эффективным или вообще не исполненным.

  1. Должник не признает долг и недобросовестно использует способы защиты прав. Например, отказавшись вести переговоры, вынуждает кредитора прибегнуть к судебному спору нормальный ход, которого сознательно затягивает.
  2. Должник не имеет средств, для возмещения присужденного долга, а чаще всего скрывает их различными способами от взыскания.
  3. В отношении должника возбуждается уголовное дело по признакам мошенничества, что само по себе истощает материально должника вынуждая изыскивать средства на свою защиту в уголовном деле, а в случае применения судом к нему реального наказания почти исключает возможность взыскания долга за счет регулярного поступающего трудового дохода. Поэтому говоря об эффективном взыскании долгов, нужно выделить несколько этапов.

Профилактика возникновения спора о взыскании долгов. Как правило, это комплекс целенаправленных действий на стадии возникновения обязательств. Наиболее общими из них являются:

  1. Тщательный выбор деловых и финансовых партнеров  с изучением их так называемой «кредитной истории» , текущего финансового состояния и деловой репутации. Юридические услуги, связанные с проверкой контрагентов на этом этапе нашей компанией предоставляются уже более пяти лет. Услуга востребована, как в рамках абонентского юридического обслуживания, так и в качестве самостоятельной юридической услуги. Иными словами проверка контрагента, это проверка на добросовестность.
  2.  Грамотное юридическое оформление сделки, это основа для реализации субъективного состава обязательств «кредитор-должник».
    Любые финансово-экономические отношения подлежат тщательному урегулированию и оформлению. Разработка и подготовка договоров, являющихся основой возникновения обязательств-очень ответственный момент. Грамотно сформулированные условия договора позволят не только избежать возникновения долговых обязательств, но и эффективно разрешить возникший спор о взыскании долга. Юристы нашей компании имеют большой опыт в разработке, подготовке и согласовании любых видов договоров, в том числе и международных. Важность этого этапа в процедуре взыскания долгов подтверждается существующей судебной практикой.
  3. Комплекс юридических услуг направленный на взыскание долгов включает в себя выявление имущества должника, за счет которого может быть произведено взыскание долга. Получение этой информации имеет практической значение на стадии судебного взыскания или процедуры банкротства должника, которая в современной реальности зачастую является умелым инструментом для уклонения от возврата долгов. Получение необходимой информации в данном случае является разновидностью именно юридических услуг, поскольку осуществляется в рамках закона и из официальных источников. Этой стадией нельзя пренебречь, поскольку отсутствие имущественного потенциала должника может свести на нет все усилия, произведенные для получения решения суда о взыскании.

Методы получения дебиторской задолженности

Если она увеличивается, то следует принимать меры. Необходимо взыскивать долги, иначе нечем будет платить по своим обязательствам.

Есть несколько методов, с помощью которых организация может взыскивать с должника просроченную задолженность. Например, метод нагнетания давления. В нем используются такие приемы:

  • проведение переговоров с должником по телефону;
  • направление письма на электронную почту должника;
  • отправление письма по факсу;
  • направление официального почтового письма;
  • направление претензии с требованием об оплате;
  • личная встреча с должником и переговоры;
  • обращение в коллекторские фирмы;
  • обращение в суд.

Возврат просроченной задолженности можно производить разными методами, например, предложение о сотрудничестве (оказать должнику некоторую помощь, которая повлечет за собой возврат долгов) или приостановка и разрыв деловых отношений (следует применять с теми контрагентами, которые в достаточной степени зависят от вашей фирмы). Но больший эффект достигается методом нагнетания давления.

Следует проанализировать дебитора, если имеется кредиторская задолженность этому контрагенту, то первоначально необходимо провести взаимозачет. Таким образом, долг может закрыться полностью или частично.

Предлагаем ознакомиться:  Срок исковой давности по взысканию кредита банком

Согласно законодательству все организации, включая предприятия малого бизнеса, обязаны создавать резервы по сомнительным долгам. За счет этих средств организация должна списывать задолженность только по безнадежным долгам. Срок исковой давности для списания долга составляет 3 года.

Взыскание дебиторской задолженности: приемы

Резерв по сомнительным долгам организация может создать только по итогам инвентаризации за определенный отчетный период (месяц, квартал). Инвентаризация должна проводиться и отражаться в учете в последнее число отчетного периода.

Для создания резерва необходимо знать, какую сумму можно в него включать. Она зависит от срока возникновения «дебиторки», правила прописаны в статье 266 НК РФ. Вся сумма задолженности включается в резерв, если ее срок возникновения более 90 дней. Половина суммы включается в том случае, если срок задолженности составляет от 45 до 90 дней.

В зависимости от финансового положения и добросовестности контрагента, досудебные приемы, помогающие взыскивать просроченную задолженность, могут привести к положительному результату или никак не повлиять на ситуацию.

На должника руководство организации может подать иск в арбитражный суд с требованием вернуть долг. Необходимо представить документы, подтверждающие данный факт: договор с фирмой, счета на оплату, накладные, копию претензии (она должна быть обязательно направлена до обращения в суд), почтовая квитанция и другие.

При составлении иска нужно указать точную сумму долга и проценты за просрочку согласно договору. Если штрафные санкции в договоре не предусмотрены, можно сослаться на статью 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

После судебного разбирательства исполнительный лист передается либо вам на руки (вы сами можете обратиться в банки, где открыты счета должника), либо в службу приставов. Сотрудники службы выявляют источники для погашения долга или арестовывают имущество.

Если у организации есть недобросовестные дебиторы, которые уклоняются от погашения долга, и сроки давно истекли, то можно обратиться в специализированную фирму. Она произведет взыскание просроченной задолженности за определенную плату. Обычно коллекторы берут в качестве платы за услуги процент от взыскиваемого долга.

Коллекторские фирмы, кроме помощи во взыскании дебиторской задолженности, могут выступать в роли кредитора. Они выкупают долг у предприятия. То есть выплачивают сумму долга кредитору, за минусом определенного процента от общего долга, а с должника взыскивают всю задолженность.

Оценка возможности взыскания долга

  • в результате небрежности кредитора имеющей место при явно завышенной степени доверия к партнеру. Например, зачастую клиенты обратившиеся в Юридическое Бюро Е.Романовой по вопросу взыскания долгов , говорят о  неожиданных проблемах с контрагентом : « всегда платил, а теперь вот…» . Либо в результате небрежности кредитора в выборе делового партнера, по принципу быстрее продать товар. Игнорирование такой стадии деловых переговоров, как проверка контрагента на добросовестность , является по сути «русской рулеткой».
    Понятие деловая репутация – понятие оценочное, включающее , прежде всего практику партнера ведения расчетов по обязательствам (кредитную историю). Исходя из этого, можно прогнозировать с определенной точностью экономический успех сделки. Единственная цель кредитора получение материального удовлетворения, поэтому о возможности реального взыскания нужно думать уже на стадии вступления в отношения.
  • в результате неправильно выбранной стратегии кредитором. Прежде всего нужно понимать, что любая просрочка исполнения обязательства влечет конфликт экономических интересов- кредитор теряет выгоду, а должник приобретает (сберегает) ее. Чем дольше существует этот конфликт, тем больше теряет кредитор и приобретает должник.
    Прекращение экономических потерь для кредитора связана с быстрым и эффективным взысканием долгов. «Колония должников» изобрела множество способов максимального удерживания денежных средств и способов существования своего бизнеса параллельно ситуации связанной с взысканием. Все эти способы сопротивления делают взыскание долгов неэффективными. Важно правильно оценить ситуацию и верно выбрать способ защиты  своего экономического интереса с целью сократить потери до минимума.
Предлагаем ознакомиться:  Жалоба на эксперта в министерство юстиции

Судебное взыскание долгов является одной из основных юридических услуг в практике нашей компании, однако целесообразность этой услуги имеется не всегда. Например, экономические затраты на судебную процедуру превышают саму сумму долга. Часто такая ситуация происходит в рамках закона о защите прав потребителя. В таких случаях имеет результат грамотное ведение переговоров и претензионная работа.

Управление дебиторской задолженностью

На предприятии руководство должно организовывать систему контроля и анализа дебиторской задолженности. Этой процедурой должны заниматься компетентные сотрудники, имеющие образование и опыт. Качество анализа будет отражаться на финансовом результате организации. Поэтому этим нельзя пренебрегать.

Для управления дебиторской задолженности необходимо:

  • проводить инвентаризации не реже чем раз в квартал, а лучше каждый месяц. Чем раньше будет выявлена «дебиторка», тем больше шансов ее вернуть;
  • проводить анализ дебиторской задолженности, вычислять коэффициент оборачиваемости;
  • прогнозирование поступления дебиторской задолженности;
  • определять условия, на которых предоставляется отсрочка покупателям;
  • определять возможность использования векселя и его условия;
  • выявлять дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд, или продать.

Если долг списан по истечении исковой давности или на основании постановления об окончании исполнительного производства, то его в бухгалтерском учете необходимо отражать на забалансовом счете 007 в течение 5 лет.

Руководству организации до заключения договоров необходимо изучать контрагентов. Следует анализировать их платежеспособность, деловую репутацию, финансовую устойчивость, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Преимущества работы по вопросу взыскания долгов с ООО «Юридическое Бюро Е .Романовой»

  • в компании сформирована отдельная структура занимающаяся оказанием юридических услуг по взысканию долгов;
  • нашей компанией сформирована из официальных источников и умело используется база должников и ненадежных контрагентов ;
  • опыт юридической практики по взысканию долгов как с физических , так и юридических лиц, составляет более 6 лет;
  • экономический эффект от нашей работы в этом направлении составляет, на данный момент сумму более 113000000 рублей;
  • стандарты нашей работы по взысканию долгов отличаются законными методами;
  • мы имеем множество положительных отзывов наших клиентов.

Подробнее о судебном взыскании долго читайте в нашей статье Судебное взыскание долгов в Краснодаре

Цены на услуги юристов и адвокатов зависят от задач.

взыскание задолженности в суде

Звоните прямо сейчас! Поможем!

7 (861) 212-54-74, 7 (988) 241-05-75

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector