Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

  • написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
  • подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
  • передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
  • через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
  • передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Что такое основной налоговый вычет по
ипотеке

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

Все граждане России, которые купили недвижимость в 2015, 2016 и в 2017 году. Важно, чтобы они платили налоги по ставке 13%. Если налоги за последние три года с дохода не платились, то получить вычет нельзя.

Например, индивидуальные предприниматели платят налоги по ставке 6% или 15%, им вычет не положен. А большинству тех, кто работает по обычному трудовому договору, положен, поскольку работодатель отчисляет с их дохода 13% в пользу государства.  

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Законодательство РФ предлагает льготные условия на приобретение
недвижимости – квартиры, дома, комнаты, земельного участка, а также
долей от этого имущества. Суть льготы состоит в том, что после
покупки и оформления сделки вы имеете право на частичный возврат
потраченных денег.

Для того чтообы вернуть налог за ипотеку, необходимо обратиться
в налоговые органы и заявить свое право на получение налогового
вычета: оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить сопутствующие
документы.

Из чего складывается
имущественный налоговый вычет? Ежемесячно ваш работодатель
отчисляет в бюджет 13% от вашей заработной платы – подоходный
налог. Если перейти на язык налогового законодательства, ваша
зарплата – это налогооблагаемая база, которая может быть снижена на
размер налогового вычета. За счет этого уменьшается и сумма
ежемесячных отчислений в бюджет.

После применения вычета у вас, как у налогоплательщика,
образуется излишек по выплаченному в течение года НДФЛ. Вы можете
выбрать одну из форм возмещения – получить излишек на счет или же
воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до тех пор, пока
не будет исчерпана вся сумма возврата.

На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры
и другой недвижимости составляет 2 млн руб. Это значит,
что вы можете вернуть 260 тыс. руб. (13% х 2 млн)
из тех налогов, что вы уже выплатили в бюджет. Если размер вашей
годовой зарплаты меньше 2 млн руб., имущественный налоговый вычет
можно распределить на несколько лет.

Важно понимать, что размер возврата не может быть больше
налога, уплаченного вами за тот же период. А общий размер
налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного
жилья.

В течение 2019 г. ваша зарплата составила 1,5 млн руб. За
этот период вы (ваш работодатель) выплатили в бюджет 195 тыс. руб.
(13% х 1,5 млн).В 2019 г. вы купили комнату за 500 тыс.
руб. Это значит, что по окончании 2019 года вы имеете право подать
декларацию 3-НДФЛ и оформить вычет на всю стоимость приобретенного
жилья.

от 1,5 млн руб.(ваша зарплата или, другими словами,
налогооблагаемая база) вычитается 500 тыс. руб. (стоимость
купленной вами комнаты – а как мы помним, вычет составляет до 2 млн
руб., но не более суммы покупки). В результате налоговая база
уменьшается и становится равной 1 млн руб. (1,5 млн – 500
тыс.).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Значит, именно с этой суммы вы были должны оплатить налог
в 2019 г.: 13% х 1 млн руб. = 130 тыс. руб. Так как декларация
оформляется в следующем году после получения права собственности (в
2020), реально в 2019 г. вами было оплачено 195 тыс. руб. Итого за
покупку комнаты вы получите возврат 195 – 130 = 65 тыс.
руб.

Выше мы рассказывали, что налоговое законодательство позволяет
вернуть до 13% от 2 млн руб., то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в
приведенном примере составил 65 тысяч. Как же быть? Неужели
оставшиеся деньги сгорают? К счастью, нет! Для жилья,
купленного после 01.01.2014 г., существует право на перенос
остатка налогового вычета на то жилье, которое вы купите в
будущем.

Для того чтобы получить право на имущественный налоговый вычет,
вы должны иметь документы на право собственности. При покупке жилья
по договору долевого участия это Акт приема-передачи. Для жилья,
приобретенного по договору купли-продажи, требуется выписка из
ЕГРН.

Налоговый эксперт ответит на ваши вопросы, заполнит
декларацию 3-НДФЛ и отправит ее в налоговую
инспекцию!

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую
популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и
накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает
сложно. Использование заемных средств – удобный способ не
откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать
обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный
шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство
для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с
процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
бывает:

  • на стоимость покупки (основной);
  • на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные
на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При
этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета
имущественного налогового вычета – он одинаков и для
приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку.
Более подробная информация представлена в статье
«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».

Подводим итог:

  • У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и
    ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ.
  • Максимальный размер налогового вычета, который вы можете
    получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой
    недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. –
    13% от суммы вычета.
  • Заявить налоговый вычет разрешено только после получения
    документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого
    строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного
    по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
  • Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно только на
    следующий год после получения права на вычет.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый
вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально
погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из
этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13%
х 3 млн руб.). Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел
верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше
жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое
право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном
размере фактически уплаченных процентов.

В 2009 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб.
и купили квартиру за 17 млн. С 2009 по 2018 гг. выплатили банку 5
млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014
г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме
фактически уплаченных процентов.В итоге на ваш счет будет
зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем
сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет
рассчитан из реальной стоимости квартиры.

В 2010 г. вы оформили ипотеку на 17 млн руб. и выплатили
банку 6 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 13 млн
руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.

Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому
вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный
сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно
на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17
млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение
квартиры.

Расчет процентов, которые попадут в вычет, производится в
пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и
реальной суммой покупки, указанной в договоре.

Процентный вычет, как и основной, можно заявлять лишь в году,
следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы
получили акт приема передачи (или выписку из ЕГРН) в 2019 г.,
подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 г.

Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения
документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета
по процентам по ипотеке – в вычет попадает вся сумма выплаченных
вами процентов с самого первого платежа.

В 2014 г. вы взяли ипотеку на долевое строительство
дома. Выплату основного долга и процентов начали с первого месяца
ипотечного договора. Акт  приема-передачи от застройщика был
вами получен в 2015 г., значит, право на получение налогового
возврата у вас наступает в 2016 г.. В расчет попадут все
проценты, начиная с 2014 г.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные
проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной
платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу
получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам
производится лишь по итогу ваших выплат в банк – ежегодно за
прошлый год.

Рекомендуем сначала получить основной вычет, а лишь потом
заявить вычет по процентам. Тогда вы сможете получить деньги сразу
за несколько лет.

В августе 2015 г. вы взяли ипотеку и купили квартиру за 3
млн руб. Как будут формироваться ваши декларации 3-НДФЛ:2016 – если ваших доходов достаточно, вы имеете право заявить
полный вычет на основную сумму – 2 млн руб. и получить
единовременно на счет 260 тыс. руб. Кроме этого вы указываете
проценты по ипотеке, выплаченные вами с августа по декабрь 2015
года.

Обсудите свое право на вычет за ипотечные проценты с
налоговым экспертом онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ возврат по процентам можно
получить на любые заемные средства, которые были выделены для
приобретения или строительства недвижимости.

Из чего состоит вычет по ипотеке

Это значит что кредит, выданный вам на работе для покупки
квартиры, попадает в налоговый вычет по уплаченным процентам.

Важное условие – в договоре должно быть прописано
целевое назначение займа: покупка/строительство
определенной квартиры, дома и т.п. В противном случае вам будет
отказано в возврате по процентам (Письмо Минфина от 08.04.2016
№03-04-05/20053).

Когда вернут деньги?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Официальный размер зарплаты, руб.

15 000

30 000

50 000

100 000

150 000

Сумма, которую вернёт налоговая инспекция за прошлый год, руб.

23 400

46 800

78 000

156 000

234 000

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку документов и ещё месяц на отправку документов. Если что-то не так с документами, то вам позвонят или напишут письмо. Через два месяца после отправки лучше позвонить в свою инспекцию и уточнить, всё ли в порядке, чтобы не затягивать срок, если понадобится что-то ещё.

Сразу вам могут вернуть не всю сумму налогового вычета, а лишь ту, которую вы заплатили налогами за прошлый год. Допустим, вам должны вернуть 150 тысяч рублей, а зарплата за прошлый год составила 600 тысяч. С неё ваш работодатель отчислил государству 13% или 78 тысяч рублей. Это означает, что за прошлый год вам вернут именно эту сумму, то есть 78 тысяч рублей. Оставшуюся часть нужно запрашивать в следующем году. Потребуется заново заполнить декларацию 3-НДФЛ. Пакет документов снова собирать не нужно.

Виды займов и кредитов, которые можно
включить в налоговый вычет по процентам

Вы взяли 3 млн руб. потребительского кредита и купили на
него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет 2 млн руб.
и вернуть на счет 260 тыс. руб.. Но вычет по кредитным процентам
заявить не можете, так как кредит не был оформлен как
целевой.

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до
01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного
вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать
все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от
этой суммы.

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2010 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн. руб. процентов.
По декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на счет 13% х 4 млн.
руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после
01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый
вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн руб. Это
значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет
вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн руб. Даже
если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2016 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов.
Несмотря на это, по декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на
счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

Целевое назначение кредита. В договоре между
вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть
указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного
жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский
кредит не удастся.

Возврат за фактически выплаченные проценты.
Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты,
которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не
погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

Право на вычет возникает в году, следующим за годом
получения права собственности. Если вы купили квартиру в
2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в
инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

Право на возврат налога с процентов по ипотеке,
уплаченным до получения права собственности. Те проценты,
что вы начали платить до получения документа о праве собственности,
не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли
ипотеку и купили квартиру в 2017 г., а выписку из ЕГРН оформили в
2018 г. В 2019 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2017 и 2018
гг.

Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного
вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить
оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся
в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже
получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной
строкой.

В этом случае правильный шаг – рефинансировать (перекредитовать)
свой займ. При этом вы получаете кредит на более выгодных условиях,
закрываете первоначальный договор заемными деньгами и продолжаете
работать в рамках нового договора. Рефинансировать кредит можно как
в своем банке (при наличии предложений), так и в другом.

При выборе рефинансирования не забудьте учесть все риски.

Во-первых, посчитайте, насколько выгода от сниженной процентной
ставки перекрывает затраты на оформление нового кредита.

Во-вторых, выясните, на каких условиях вы можете погасить первый
кредит, и возможно ли это в принципе. Существуют кредитные линии,
не допускающие досрочного погашения или взимающие за это
внушительные штрафы.

В-третьих, взвесьте, насколько отличается новая процентная
ставка от старой, и стоит ли связываться с процессом
рефинансирования, если дельта невелика.

Рефинансирование кредита не ущемляет ваши права на возврат
налога с процентов по ипотеке. Вычет предоставляется по обоим
договорам. Главное условие – новый договор должен иметь четкое
назначение – рефинансирование первоначального целевого кредита.

С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Канал
НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Получите максимальный вычет по ипотеке с
НДФДка.ру!

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире или в индивидуальном жилом доме
  • индивидуального жилого дома – на стадии строительства или уже введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2017 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2020-го.

Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке

После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Шаг №1. Сбор документов.

Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

В отличие от прочих налоговых вычетов, при получении налоговой льготы по ипотеке через работодателя вы вернете НДФЛ также одним платежом (метод ежегодных начислений), но не в следующем году, а в конце текущего. Получать вычет ежемесячно (в виде зарплаты без удержания с нее НДФЛ) в данном случае нельзя, поскольку бухгалтерия вашей организации просто не будет успевать ежемесячно отслеживать ваши платежи по процентам.

Шаг №1. Подготовка документов.

В отличие от пакета, подаваемого для получения вычета через налоговую, при оформлении вычета через работодателя не понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах 2-НДФЛ Также есть особенности в написании заявления: в нем вы просите не вернуть переплату по налогу, а выдать уведомление для работодателя. ИФНС проверит документы и подтвердит право гражданина получить вычет через работодателя.

Какие нужны документы для налогового вычета?

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

  1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) – возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
  2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Есть одна тонкость: поскольку у большинства граждан ежегодный доход не превышает 430 000 рублей (исходя из заявленной Росстатом средней з/п примерно в 36 тысяч рублей), возврат НДФЛ по основному вычету может растянуться на 4-5 лет. Несмотря на то, что срока давности по заявлению на вычет по ипотеке в законодательстве нет, к возврату принимается только НДФЛ, уплаченный в последние три года.

Поэтому проценты за первые несколько лет вы в большинстве случаев компенсировать не сможете – если отложите вычет на потом. Более логичным решением станет оформление двух вычетов в один год либо оформление разных вычетов попеременно. Тогда остатки по обоим льготам будут переходить на следующие налоговые периоды, и вы в конце концов вернете НДФЛ в полном объеме за все потраченные средства.

Пример

Петряев Н.В. купил в 2015 году квартиру за 2 490 000 рублей, оформив ипотеку на 1 300 000 рублей под 10,9%. В 2016 году оформил вычет на покупку квартиры. Доход Петряева в 2015-м, 2016-м и 2017-м составлял по 680 000 рублей (НДФЛ – 88 400 руб.).

В 2016-м и 2017-м годах он вернул по 88 400 рублей, в 2018-м оформил вычет на ипотечные проценты. Поскольку в 2017 году сумма уплаченных процентов составила 122 400 руб., Петряев вернул 13% от этой суммы – 15 910 руб. Оставшийся подоходный налог за 2017 год в размере 88 400 – 15 910 = 72 490 руб. Петряев вернул по вычету за покупку квартиры.

В общей сложности за три года вычет за покупку квартиры составил 680 000 680 000 (680 000 – 122 400) = 1 917 600 руб. Максимальный вычет по этому основанию – 2 миллиона рублей, следовательно, в 2019-м Петряев сможет получить вычет в размере 2 000 000 – 1 917 600 = 82 400 руб. и вернуть 13% от этой суммы (10 712).

От вычета по ипотечным процентам осталось 3 000 000 – 122 400 (вычет за 2017 год) = 2 877 600. Этот вычет Петряев сможет получать ежегодно до полного исчерпания суммы уплаченных процентов. Поскольку всего по кредитному договору за 10 лет эта сумма должна составить 840 100 рублей, оставшиеся 2 037 600 руб. налогового вычета 198 600 руб (уплаченные в 2015-м и 2016-м годах проценты, которые не компенсировать из-за того, что НДФЛ в эти два года был возвращен по основному вычету) «сгорят».

Вычет положен, если вы купили комнату, квартиру, дом или землю. Ещё его могут получить те, кто самостоятельно строит дом (придётся сохранить все чеки).

Нельзя получить вычет, если вы купили квартиру в доме, который ещё строится и не введён в эксплуатацию. Только на следующий год после сдачи новостройки в эксплуатацию можно обращаться за вычетом.

За покупку жилья

Получение возвращенного государством налога.

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Например, квартира стоит 5 миллионов рублей, государство вернёт вам 260 тысяч рублей. Если комната стоит 1 миллион рублей, кэшбэк составит 130 тысяч рублей. Оставшиеся 130 тысяч рублей вы сможете вернуть при покупке других объектов недвижимости.

Если квартиру купили супруги в совместную или долевую собственность, то каждый может вернуть до 260 тысяч рублей. То есть при стоимости квартиры в 5 миллионов рублей и равных долях каждый получит по 260 тысяч рублей (520 тысяч на двоих).

Право на налоговый вычет имеют даже дети. Важно, чтобы они также имели долю в квартире, а их родители платили налоги по ставке 13%.

Вычет по ипотечному кредиту

Ещё можно вернуть 13% с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Максимально можно получить 390 тысяч рублей. Например, за прошлый год вы заплатили процентов по кредиту на 100 тысяч рублей, тогда налоговый вычет составит 13 тысяч. Если процентов было на 700 тысяч рублей, то вернут 91 тысячу.

Получить вычет можно только за три последних года

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

Чтобы сразу получить 260 тысяч рублей вычета, нужно заплатить за прошлый год столько же налога с дохода. Это означает, что ваша зарплата должна составлять как минимум 2 миллиона рублей в год. Очень важно, чтобы она была «белая», то есть с неё уплачивались налоги.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Резюме

  1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
  2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
  3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
  4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
  5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Часто задаваемые вопросы

– Сколько раз можно получить вычет по ипотечным процентам?

– В отличие от вычета по покупке жилья, остаток которого с 2014 года может переноситься на другой объект, возврат налога по ипотечным процентам можно сделать только по одному жилому помещению один раз в жизни. Исключение – рефинансирование ипотеки, когда вычет переходит на новый жилищный кредит, взятый с погашением предыдущего.

Пример

Курылёв В.В. в 2016 году купил квартиру за 1 700 000 рублей, использовав 10-летний ипотечный кредит на 900 000 рублей под процентную ставку 12% годовых. Со своим среднегодовым доходом в 710 000 рублей Курылёв исчерпает основной вычет меньше чем за три года, а вычет по уплаченным в количестве 650 тыс. руб. процентным платежам – за один год. Оставшаяся сумма вычета по покупке квартиры (2 000 000 – 1700 000 = 300 000 руб.) перейдет на другой объект недвижимости, если тот будет когда-либо приобретен. А вот вычет по ипотечным процентам (3 000 000 – 650 000 = 2 350 000 на другой объект перенести нельзя.

– У меня в кредитном договоре прописана сумма переплаты (проценты по кредиту). Можно ли заявить вычет по процентам сразу на всю эту сумму?

В статье 220 Налогового кодекса РФ прямо указано, что налоговый вычет по ипотеке может быть предоставлен только на сумму уже уплаченных процентов. Подтверждением станет не график платежей, а справка из банка. Такое ограничение наложено из-за того, что при досрочном погашении сумма процентов пересчитывается, и если вычет оформлять заранее, он может оказаться некорректным.

– Если я уже заявил вычет по процентам, обязательно ли теперь подтверждать его каждый год, пока сумма не исчерпается?

– Вычет по ипотеке необходимо заявить не ранее основного вычета по покупке жилья, в дальнейшем декларирование вычета остается на усмотрение налогоплательщика: можно делать это ежегодно, можно с перерывами. «Срока давности» по данной льготе не существует.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при совместной собственности (муж и жена)?

– Сдавая пакет документов на получение вычета по ипотеке в свою ИФНС, приложите к нему заявление о распределении основного вычета между собственниками. Пропорции в нем можно указать любые. Для распределения вычета по ипотечным процентам заявление нужно будет писать каждый год. При этом необязательно, чтобы в обоих заявлениях были одни и те же пропорции. По основному вычету можно выбрать 50% на 50%, а по процентам 100% и 0%, а затем каждый год менять это соотношение.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при общедолевой собственности?

– В этом случае при написании заявления о распределении долей следует в обязательном порядке указать те же доли, что и в свидетельстве о собственности (выписке из ЕГРН). Не важно, кто заемщик по кредиту, а кто созаемщик; главное – другие пропорции недопустимы, изменять их при каждом последующем декларировании вычета нельзя.

Заключение

Налоговый вычет по ипотеке дает возможность компенсировать 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Деньги перечисляются гражданину в виде возврата части подоходного налога. Максимальный размер вычета – 3 миллиона рублей, полагается он только после того, как заявлен основной вычет – на покупку жилья.

Чтобы вернуть НДФЛ, требуется заявить о своем желании в налоговую инспекцию и приложить пакет необходимых документов. Можно получить деньги целиком через ИФНС либо в виде зарплаты без удержания НДФЛ у работодателя. При подаче декларации в налоговую инспекцию возврат налога происходит в течение четырех месяцев.

Имеются нюансы в оформлении вычета по ипотеке при покупке квартиры в общедолевую и совместную собственность, а также при военной ипотеке и в случае покупки жилья в новостройках.

Предлагаем ознакомиться:  Договор найма квартиры между физическими лицами
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector