Что делать если налоговая начислила неправомерно налог

Что делать

Согласно налоговому законодательству налогоплательщики должны сами исчислять размер налога, если данная обязанность не возложена на налоговый орган и налогового агента. В России физические лица обязаны самостоятельно декларировать свои доходы и уплачивать налоги. При этом, удержанием подоходного налога с заработной платы занимается работодатель. Декларировать налог на доход, полученный от продажи недвижимости обязан сам гражданин.

Согласно статье 218 граждане России могут воспользоваться льготой при определении налоговой базы: 

  • семьи с детьми;
  • пострадавшие от атомных аварий и ядерных испытаний;
  • инвалиды;
  • участники и ветераны  Великой отечественной войны.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCI-k_m1xGDsABAlVJ2Vnl4g

Размер дохода с которого считается сбор в 13% для данных физических лиц уменьшается на установленную законом сумму. Например, для ветеранов налоговая база сокращается на 500 рублей, а для семей с тремя детьми на 5 тысяч 800 рублей (ежемесячно). Однако, данная льгота носит заявительный характер, и при отсутствии обращения от гражданина не действует.

Поэтому работодатель, удерживая 13 процентов от оклада в пользу государства, может не уменьшать многодетной семье сумму от которой высчитывается налог. В таком случае, по окончанию налогового периода необходимо обратиться в территориальный налоговый орган и представить декларацию по форме 3 для возврата излишне удержанных денег.

Неправильно начисленный налог можно оспорить в налоговом органе, предоставив уточненные сведения.

В соответствии с частью 4 нормы № 58 налоговая инспекция должна получать сведения об объектах налогообложения путем межведомственного взаимодействия. А исчислять сбор в соответствии с формулами по каждому конкретному объекту недвижимости или транспорта. Федеральным нормативно-правовым актом № 52 предусмотрена ответственность физических лиц за не оплату не начисленного сбора.

В соответствии с положениями нормы 137 обжаловать акты налоговых органов, которые не являются частью нормативно-правовой базы работы службы, имеют все Россияне, чьи права ущемляются данными документами.

Кто виноват, мы уже поняли. Теперь узнаем о том, что делать.

1. Напишите заявление об ошибке  

Какую бы ошибку вы ни обнаружили в уведомлении – завышенную сумму, неверные данные и так далее — напишите об этом в налоговую службу в форме заявления. Укажите в нем, что в налоговом уведомлении совершена ошибка, неправильно начислена сумма налога.  В заявлении укажите номер уведомления и реквизиты налоговой, которая его прислала.

2. Передайте заявление и документы в налоговую   

  • Можно лично сходить в налоговую и сдать документы. Сделайте по два экземпляра каждой бумаги, вторые экземпляры вам вернут со штампом о принятии документов.
  • Можно послать документы по почте ценным письмом с описью вложения.    
  • Самый простой вариант — зарегистрироваться на портале налоговой и через личный кабинет налогоплательщика создать электронную форму заявки. Доступ к личному кабинету можно получить в любой инспекции, имея при себе паспорт и Свидетельство ИНН.
  • Есть еще способ — через интернет-сервис ФНС России. Пройдите по вкладке «Обратиться в ФНС России» и направьте электронное письмо со сканами ваших документов и с просьбой направить вам ответ на конкретный адрес.
Предлагаем ознакомиться:  Невыплата заработной платы - действия работника в 2020 году, ответственность работодателя || Невыплата заработной платы есть решение суда но у организации нет денег

3. К вам придет новое уведомление

Если вы все сделали правильно и ваша претензия обоснована, то на ваш адрес должно прийти новое уведомление. Налоговый орган самостоятельно обязан выяснить причину ошибки и провести правильный расчет.  В новом уведомлении должны быть указано две суммы: 

  • Исчисленная сумма налога — правильная цифра, которая соответствует действительности.
  • Сумма налога, начисленная ранее — ошибочные цифры в первом уведомлении.

Важно!  Если в течение месяца после отправки заявления вам так и не пришел ответ из налоговой, нужно обратиться в вышестоящий налоговый орган с жалобой на действия (бездействия) налогового органа.

4. Если вы уже оплатили налог неправильно

Если вы в ожидании перерасчета решили не рисковать и оплатили неправильно начисленный налог, то позднее имеете право требовать возвращения своих денег.  Например, за счет будущих платежей (если квартира вам еще принадлежит) или же вам просто перечислят нужную сумму на счет.  Обратиться с заявлением о переплате в налоговую вы можете в течение трех лет.

Возможно, вы сами ошиблись

В связи с изменениями в законодательстве, с 2017 года все владельцы недвижимости платят налог на имущество по новой системе расчета. Налог теперь зависит не от инвентаризационной, а кадастровой стоимости объекта, и его величина может быть несколько больше. Поэтому проверьте себя: может быть, налоговая служба все начислила правильно.

Что делать если налоговая начислила неправомерно налог

Следует помнить, что если вы продали свою квартиру, допустим, в октябре, то за все прошедшие десять месяцев текущего года вам нужно будет заплатить налог, пусть даже собственник на момент рассылки уведомлений уже поменялся.  На ваш адрес придет запрос, в котором  будет указано число месяцев владения через дробь 10/12.

За что платить налог

Граждане в Российской Федерации обязаны платить следующие налоги:

  • подоходный;
  • земельный;
  • имущественный;
  • транспортный;
  • акцизные;
  • сбор за пользование объектами животного мира (охота и рыболовство);
  • водный налог (за использование скважин).

Налоги за владение землей, транспортными средствами и недвижимостью начисляются налоговой инспекцией на основании имеющихся у них данных.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Каждый автомобилист, владелец участка земли и хозяин квартиры обязан до ежегодно до 1 декабря оплачивать начисленный сбор в соответствии с поступающими уведомлениями.  

В соответствии с положениями главы № 32 Налогового кодекса имущественными налогами облагаются строительный объекты, имеющие кадастровый номер: квартиры, дома, дачи и хозяйственные постройки на земельных участках. Исчисление налога осуществляется исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.

Если уведомление, присланное по форме, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы содержит некорректные данные об этом необходимо сообщить в налоговый орган. 

Предлагаем ознакомиться:  Дарственная на квартиру - 2019. Налоги, нюансы

Почему случаются ошибки

Если же вы уверены, что налоговая служба совершила ошибку, не расстраивайтесь. Такое бывает. Погрешности могут быть в уведомлении об уплате налога на имущество, если ФНС по оплошности применить в расчете не тот коэффициент или начислила налог от ошибочно взятой кадастровой стоимости. Иногда людям, которые уже год как продали квартиру, приходят уведомления об уплате налогов за нее.

Это происходит, если  сведения о купле-продаже не внесли в налоговую базу данных. Сделать это обязан Росреестр. Он должен в течение десяти месяцев с момента регистрации сделки сообщить все данные  в налоговый орган. Это делается в электронном виде. Причин, почему это не произошло, может быть несколько: технический сбой, человеческий фактор в виде ошибки при внесении данных в электронную базу.

Если оплата уже проведена

В случаях, когда ошибка в уведомлении на имущество была замечена уже после оплаты квитанции, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости или по месту регистрации транспортного средства. К заявлению о некорректных данных прикладываются копии правоустанавливающих документов на объекты налогообложения.

Что делать если налоговая начислила неправомерно налог

Если после проверки инспектор подтвердит наличие ошибки в первичном уведомлении, то потребуется написать еще одно заявление — на возврат излишне уплаченного налога. В течение месяца, сумма поступит на банковский счет, указанный в заявлении. Также «лишние» средства можно использовать в счет будущих сборов.

В Федеральную налоговую службу также можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, в котором представлена функция прикрепления документов. Система автоматически формирует заявление, гражданин прикрепляет скан-копии правоустанавливающих бумаг и отправляет в налоговый орган. 

Также проверить корректность начислений можно на сайте ФНС, воспользовавшись налоговыми калькуляторами. 

В случаях, когда не получается найти согласия с налоговым органом, россияне могут обратиться в суд. В такой ситуации возврат налога будет осуществлен на основании постановления судебной инстанции.

Надо ли реагировать на ошибку

Конечно, можно не обратить на ошибку внимание и надеяться, что дело не дойдет до суда.  Согласно закону, налоговые органы обращаются в суд в течение трех лет при сумме задолженности менее трех тысяч рублей и в течение шести месяцев при сумме выше тысяч рублей. Они подают в суд заявление о взыскании налога за счет имущества.

Однако на это может уйти какое-то время, которое вы будете числиться в должниках. Причем за каждый день просрочки будет идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования. А потом вам придет повестка в суд. Если ее направят по адресу квартиры, которую вы уже продали, то вы можете и не узнать об этом.

Суд вправе вынести решение о взыскании с вас несуществующего долга и к вам придут судебные приставы. Немало денег, нервов и сил потребуется на то, чтобы обжаловать решение суда в вышестоящей инстанции. Это похоже на любимое выражение англичан: «Докажи, что ты не верблюд».  Поэтому с налоговой лучше не шутить.

Предлагаем ознакомиться:  Если написано завещание можно ли вступить в наследство

Пока они признают, что это их ошибка, на вас будет числиться долг. И последствия этого — штраф, пеня, проблемы при пересечении границы, получении кредита в банке или поступлении на работу. Хуже всего то, что когда все выяснится, с вас, конечно, снимут налоги и штраф, но информация о просроченной уплате налогов останется.

Куда обратиться если неправильно начислили налог на имущество

Налог зависит

При неправильном определении размера сбора необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию по месту нахождения объекта строительства. Сообщить об ошибке можно тремя способами: удаленно через личный кабинет налогоплательщика, почтой или при личном приеме. 

При заявлении о неправильном начислении сбора стоит предъявить копии правоустанавливающих документов и самого налогового уведомления. После того, как инспекция примет заявление, в течение 30 дней будет проводиться проверка, по результатам которой будет пересмотрен размер суммы к оплате, а заявителю направлено уведомление.

Как узнать, не числитесь ли вы должником

Вы живете и ни о чем не подозреваете, считаете себя законопослушным гражданином, а тем временем на вас «висит» несуществующая задолженность. Как вы можете узнать об этом? 

  1. Пришло уведомление об уплате налога за недвижимость, которую вы давно продали, и вам все стало известно.
  2. Вы можете воспользоваться сервисом «Налоги-онлайн» и проверить свои долги.
  3. Есть также сервис ФНС России «Узнай свою задолженность».
  4. Экстремальный вариант — вам пришла повестка в суд или вас уже разыскивают судебные приставы. Такое случается.
  5. Вас задержали во время прохождения таможенного контроля и запретили выезд за границу. Самый неприятный пункт.

Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге, образец

В законодательстве нет утвержденной формы заявления, но следует придерживаться общих правил документооборота. В соответствии с которыми заявление в органы власти должно содержать информацию о том, к кому оно адресовано, персональные (включая номер ИНН)  и контактные данные заявителя.

В основном тексте документа необходимо описать проблему, с которой столкнулся гражданин, а также перечислить документы прилагаемые к обращению. Документ подписывается и ставится дата. 

В Межрайонную инспекцию

Пять способов узнать

Федеральной налоговой службы 

России № 16 по г. Санкт-Петербургу, 

от Власова Антона Геннадьевича,

проживающего по адресу

Санкт-Петербург, 11 линия ВО, 52 к.13

ИНН 888-888-888

ЗАЯВЛЕНИЕ

об уточнении налогового платежа (ошибка в размере исчисленного имущественного налога)

В налоговом уведомлении № 987 от 11.10.2018 года об оплате имущественного налога за квартиру, расположенную по адресу Санкт-Петербург, 11 линия Васильевского острова, 52 к.13, принадлежащую мне по праву собственности на основании Свидетельства РОСРЕЕСТРА № 1254, некорректно указана площадь квартиры.

Прошу на основании приложенных документов на квартиру исправить ошибку и произвести перерасчет налога, ввиду изменения налоговой базы..

Приложение:

  1. Копия налогового уведомления.
  2. Копия свидетельства о праве собственности.
  3. Копия технического паспорта.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

22.06.2019 Власов А.В.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector